Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7770
  • Продаж корпоративних прав фізособою-нерезидентом фізособі-резиденту
    Фізособа-нерезидент має намір відчужити 10% своєї частки статутного капіталу фізособі-резиденту. Як правильно це відобразити в бухгалтерському і податковому обліку? Що з оподаткуванням?
    09.03.2017589
  • Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості
    Підприємство має намір продати нерухоме майно. Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості?
    09.03.20171 018
  • Студент працював за цивільно-правовим договором: чи буде податкова знижка?
    Чи мають право батьки скористатися податковою знижкою на навчання, якщо студент отримував доходи по цивільно-правовому договору?
    free07.03.2017507
  • Списання дебіторської заборгованості: наслідки щодо податку на прибуток та ПДВ
    В бухобліку на субрахунку 631 обліковується дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати за товари (послуги). Документи по даним операціям підприємство не отримало та отримати не має можливості. Заборгованість виникла більше 3-х років назад та минув строк позовної давності. Як правильно списати таку заборгованість?
    free07.03.201735 3179
  • Тури за рахунок профспілки: нюанси оподаткування
    За рахунок коштів профспілки організовуються та оплачуються для її членів (членів їх сімей) тури вихідного дня та літнього відпочинку без придбання путівок. Чи підлягає оподаткуванню ПДФО та військовим збором вартість таких турів?
    free06.03.2017396
  • Країна виключена із переліку «низькоподаткових»: як це впливає на визначення операції контрольованою?
    У 2015 р. фірма експортувала кукурудзу до Швейцарії. Операція з експорту на момент її здійснення була контрольованою, але потім Швейцарію було виключено з переліку «низькоподаткових». І звіт про контрольовані операції за 2015 р. фірма не подавала. Чи потрібно було подати зазначений звіт?
    03.03.2017609
  • Нарахування ПДВ в отримувача бюджетних коштів
    За п. 198.5 ПКУ підприємство (отримувач бюджетних коштів) нараховує податкові зобов’язання з ПДВ на вартість товарів (робіт/послуг), придбаних у платників ПДВ та до складу якої входить ПДВ. Чи нараховувати податкові зобов’язання на суму зарплати, ЄСВ та на вартість товарів, робіт, послуг, що придбані у неплатників ПДВ?
    02.03.2017793
  • Списання кредиторської заборгованості: облік ПДВ
    Платник ПДВ придбав товар на умовах післяплати. Цей товар так і не було оплачено і кредиторську заборгованість перед постачальником списано. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ внаслідок такого списання?
    free02.03.20179 672
  • Податок на нерухоме майно зменшує податок на прибуток за 2016 рік
    За П(С)БО податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в бухобліку включаються до складу витрат в залежності від призначення об'єкта. Тож податок на майно в бухобліку впливає на фінрезультат до оподаткування. Як заповнити в декларації з прибутку за 2016 р. рядок 02, якщо за редакцією п. 137.6 ПКУ, чинною в 2016 р., податок на нерухомість зменшує суму податку на прибуток?
    01.03.2017485
  • Нарахування «технічних» податкових зобов'язань з ПДВ, якщо товари придбані без ПДВ/з ПДВ
    Які правила нарахування податкових зобов’язань з ПДВ за п.198.5 ПКУ для підприємства при купівлі вугілля у: неплатників ПДВ, платників ПДВ, які користуються пільгою, і платників ПДВ, які відмовилися від пільги? Підприємство користується пільгою і нараховує податкові зобов'язання та податковий кредит за касовим методом
    01.03.20171 099
  • Курсові різниці в неприбутковій організації
    Громадська організація отримує валютні гранти і міжнародну техдопомогу. Які проведення слід зробити щодо надходження валюти, продажу при зміні курсу? При складанні форми 2 виникає дохід - позитивна курсова різниця. Як бути в цьому випадку? Чи вважається коректним такий звіт? Чи не буде на дохід в неприбуткової організації негативної реакції з боку ДПІ?
    28.02.20172 323
  • Чи будуть наслідки у підприємства, що надало фіндопомогу неприбутковій організації, яку виключили з Реєстру
    Підприємство надало безповоротну фінансову допомогу неприбутковій організації, статус якої на момент надання такої допомоги було підтверджено наявністю в Реєстрі неприбуткових установ і організацій. Однак у подальшому цю організацію було виключено з Реєстру за порушення законодавства. Які податкові наслідки виникають у підприємства?
    free27.02.2017434
  • Як скласти податкову накладну при продажу металобрухту
    Підприємство – платник ПДВ після ліквідації основного засобу оприбуткувало та реалізувало металобрухт іншому підприємству – платнику ПДВ, яке спеціалізується на закупівлі металобрухту. Як скласти податкову накладну на таку поставку? Чи залишається така податкова накладна в продавця?
    27.02.20172 1041
  • Продаж транспортного засобу за довіреністю — дохід виплачується представнику
    Юрособа на загальній системі (з ПДВ) бажає придбати вантажний автомобіль у фізособи, яка має довіреність на це авто. Чи може юрособа перерахувати фізособі на картку гроші за авто? Як заповнити ф. №1ДФ: вказати власника за техпаспортом чи фізособу, в якої придбавається авто?
    23.02.2017778
  • На яку дату слід складати акт наданих послуг та податкову накладну
    Послуги з перевезення були фактично надані у вихідний день 12.02 (неділя). Яким днем правомірно оформити акт про надання послуг і виписати податкову накладну?
    23.02.20172 725
  • Розподіл податкового кредиту з ПДВ: відображаємо в обліку
    Підприємство з лютого 2017 р. стало платником ПДВ. В діяльності підприємства є як оподатковані, так і не оподатковані ПДВ операції. Як здійснювати розподіл вхідного ПДВ з метою нарахування податкового кредиту? Як відобразити такий розподіл в бухгалтерському обліку?
    22.02.20172 8698
  • Зайво виписана податкова накладна – як виправити?
    У 2016 р. підприємство отримало передоплату від нерезидента за експортним контрактом. На дату передоплати була помилково виписана і зареєстрована податкова накладна за ставкою ПДВ 20% на суму передоплати. На дату балансу було сформовано від’ємне сальдо за кредитом субрахунка 6432 на суму ПДВ за цією накладною. Помилку виявлено у 2017 р. Як її виправити?
    21.02.20172 927
  • Податок за землю, яка є у спільній частковій власності кількох підприємців, сплачується відповідно до розміру частки кожного
    Які потрібно мати документи і хто платить земельний податок, якщо земля придбана фізособами -підприємцями у спільну власність по 1/4 частки (один підприємець на загальній системі оподаткування, інші - на ІІ і ІІІ групі)?
    21.02.2017581
  • Договор об уступке права требования долга в ВЭД
    Заключен внешнеэкономический договор на оказание услуг без НДС. Заказчик начал процедуру банкротства и переуступает долг перед исполнителем юрлицу-нерезиденту. Какие налоговые риски возникают в исполнителя? Что с НДС? На что необходимо обратить внимание и какие документы должен передать заказник исполнителю?
    20.02.2017636
  • Облік донарахованого ПДВ та податку на прибуток, штрафних санкцій після перевірки
    За результатами податкової перевірки за IV квартал 2013 р. – ІІІ квартал 2016 р. підприємству нарахували зобов'язання з податку на прибуток і ПДВ та штраф, який вчасно сплачено. Як відобразити ці операції в обліку? Чи потрібно коригувати витрати? Чи відображати ці операції у фінансовій і податковій звітності?
    20.02.2017908
  • Роздача рекламних листівок через рекламне агентство: що з ПДВ?
    Укладено договір комісії з рекламним агентством на надання послуг, пов’язаних з рекламою. Чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо агентство за дорученням ТзОВ (за додатковою угодою до договору) виготовить і поширить рекламну продукцію (каталоги, брошури тощо)? І це документально буде оформлено як послуга
    20.02.2017738
  • Якщо дохід менший ніж 20 млн грн: які різниці застосовувати?
    Чи повинно підприємство з доходом до 20 млн грн розраховувати податкові різниці за відсотками позики, отриманої від «пов'язаного» нерезидента, якщо є прибуток або якщо отримано збиток і без відсотків за позикою?
    17.02.2017973
  • Дивіденди, виплачені юрособам-резидентам: оподаткування
    Як оподатковуються дивіденди при виплаті юрособою на юридичну особу, якщо вони пов'язані одним засновником. Юрособи є резидентами та перебувають на загальній системі оподаткування
    17.02.20176972
  • Постачання теплової енергії: товар чи послуга?
    Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Чи відповідає постачання теплоенергії визначенню постачання товарів/послуг? Який код слід вказувати у податковій накладній за УКТ ЗЕД чи Держкласифікатора готової продукції і послуг? Чи втрачає покупець право на податковий кредит з ПДВ, якщо неправильно вказати код або не вказати?
    17.02.20172 3971
  • Складаємо зведені податкові накладні при касовому методі
    Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Як складати зведені податкові накладні, якщо за п. 44 підр. 2 р. XX ПКУ до 01.07.2017 р. платники, які здійснюють постачання теплоенергії, визначають дату виникнення податкових зобов'язань і податкового кредиту за касовим методом?
    17.02.2017702

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot