Усі консультації по тегу «Звітність»

Консультацій: 2134
  • Як відобразити виплату фізособі за договором переведення боргу в додатку 4ДФ?
    ТОВ 1 отримало фіндопомогу від фізособи і передає свої зобов’язання ТОВ 2 за договором переведення боргу. ТОВ 2 виплатило заборгованість фізособі через касу в різні періоди. Як відобразити цю операцію в додатку 4ДФ? Чи виникнуть податкові зобов’язання у фізособи з ПДФО та ВЗ?
    02.10.2024561
  • Який код продукції/товару зазначити у формі №1-ОП з 01.10.2024 р.?
    З 1 жовтня 2024 року потрібно буде здавати новий звіт форми №1-ОП за вересень 2024 року. За якими кодами продукції формувати звіт: які діяли до 01.10.2024 чи які будуть діяти з 01.10.2024 р.?
    01.10.2024844
  • Чи подавати повідомлення про участь в МГК, якщо не було контрольованих операцій?
    Підприємство має відсоткову позику від резидента Кіпру, пов’язаної особи. Згідно з п. 39.2.1.1 ПКУ ця операція підпадає під визначення контрольованої. Але одночасно не виконуються умови п. 39.2.1.7 ПКУ – річний дохід за 2023 рік менший ніж 150 млн грн, обсяг операцій з контрагентом перевищує 10 млн грн (сума нарахованих відсотків за 2023 рік більша ніж 10 млн). Чи потрібно подавати Звіт про контрольовані операції, якщо не виконуються одночасно умови п. 39.2.1.7? Чи потрібно подавати повідомлення про участь в МГК, якщо не подаємо звіт про контрольовані операції?
    30.09.2024158
  • Відображення в єдиній звітності коригування суми за актом з гіг-спеціалістом
    На підприємстві працювали гіг-спеціалісти, за яких відзвітовано в ІІ кварталі, та які звільнилися в червні 2024. В серпні коригується акт за червень – анулювано акт виконаних робіт за 30.06.2024 і підписано новий акт від 15.08.2024 у зв'язку із виправленням помилки. В якому періоді відобразити це коригування: в ІІ чи ІІІ кварталі?
    24.09.202463
  • Відображення у додатку 1 єдиної звітності працівника-особи з інвалідністю, резидента Дія. Сіті
    У резидента Дія. Сіті працює 8 штатних працівників, в т.ч. особа з інвалідністю та один гіг-спеціаліст. ЄСВ на дохід працівника з інвалідністю нараховується за ставкою 22% від МЗП. Як відобразити в єдиній звітності дохід та нарахований ЄСВ на зарплату такого працівника? За кодом КЗО «2» звіт не приймуть через невідповідність відсотка нарахування, а якщо подати з кодом «1», то нарахують штраф за невиконання норми з працевлаштування осіб з інвалідністю
    20.09.2024335
  • Форма №20-ОПП на авто, яке зареєстроване в одному місті, а перебуватиме в іншому
    Підприємство придбало легкове авто, яке зареєстровано в одному місті, а перебуватиме (місце стоянки і використання) в іншому місті. За це авто підприємство сплачуватиме транспортний податок. Як зазначати його в формі №20-ОПП?
    03.09.2024190
  • Який період дисконтування, якщо фінзвітність складається щомісяця?
    Згідно з обліковою політикою підприємства фінзвітність складається на останнє число кожного місяця. Чи може підприємство дисконтувати заборгованість поквартально? Чи можна протягом року змінювати період дисконтування?
    28.08.2024107
  • Чи повинен учасник МГК подавати звіт у розрізі країн МГК?
    Підприємство є учасником МГК. Материнська компанія зареєстрована на Кіпрі. Сукупний консолідований дохід менше 50 млн євро. Консолідовану звітність МК не подає. Підприємство не уповноважене материнською компанією подавати звіти. Як заповнити повідомлення, зокрема, графи 10, 15 та чи потрібно подавати звіт у розрізі країн МГК?
    26.08.2024143
  • Відображення в ф. №20-ОПП продажу одного авто, показаного разом з іншими методом укрупнення
    Підприємство має на балансі 200 авто, відображених в формі №20-ОПП методом укрупнення, тип «34» (Автотранспорт), в гр. 12 – кількість. Як відобразити в ф. №20-ОПП продаж одного авто?
    16.08.2024542
  • Ставка ЄСВ під час військового стану, якщо закінчилася довідка в МСЕК
    На підприємстві працює особа з інвалідністю. Інвалідність встановлена по 01.07.2024 р. Документи на підтвердження і продовження інвалідності подані, але засідання комісії МСЕК орієнтовно буде у жовтні. Наразі на дохід такого працівника нараховуємо ЄСВ 22%. Коли принесуть довідку МСЕК, які подальші дії? Чи сторнувати нарахування? Як відобразити у звітності?
    16.08.2024681
  • Форма №20-ОПП при зміні назви вулиці, придбанні земельних ділянок та укрупненні інформації
    Перейменовано вулицю, на якій розміщено офіс підприємства, вказаний в поданій формі №20-ОПП разом з іншими об’єктами. Зміни подавати тільки по офісу, не вказуючи інші об’єкти? Також в раніше поданій формі була вказана укрупнена інформація «Завод», транспортні засоби не виділені, чи треба їх було виділити? Також не подавалася форма щодо земельних ділянок, хоча земельний податок сплачується. Чи подавати ф. №20-ОПП за земельними ділянками?
    15.08.2024189
  • ТОВ ліквідували, не попередивши одного з засновиників: що в обліку у засновника?
    ТОВ 1 є учасником ТОВ 2, внесок до СК - 100 тис. грн. У вересні 2023 р.ТОВ 2 ліквідували, не попередивши ТОВ 1. Як відобразити цю операцію в обліку ТОВ 1? Чи є різниця для ТОВ 1 між самостійною ліквідацією або визнанням ТОВ 2 банкрутом?
    12.08.202492
  • Хто подає звіт CRS?
    Фінансова компанія має дві діючі ліцензії на надання послуг факторингу та надання коштів у позику. Чи потрібно подавати звіт CRS?
    08.08.2024159
  • Чи подавати звіт за ф. №ЗВР-1 при скасуванні реєстрації РРО?
    Заяви та довідки про скасування РРО подані та отримані у липні 2024 р. Чи потрібно подавати звіт №ЗВР-1?
    05.08.202475
  • У який строк слід повернути невикористані підзвітні кошти?
    Для придбання основного засобу на підприємство працівнику були перераховано 01.06.2024 р. кошти під звіт в сумі 24000 грн. Але купівля основного засобу не відбулась, і працівник повертає кошти в касу 21.06.2024 р. В який максимальний строк в такому випадку працівник має відзвітувати?
    02.08.2024620
  • Отримали генератор за договором позички: що з податками?
    ТОВ 1 надає в оренду ТОВ 2 нерухомість з генератором, але він малої потужності. ТОВ 2 планує придбати інший генератор та надати його за договором позички ТОВ 1 з подальшою компенсацією витрат на паливо та техобслуговування у разі перевищення витрат в сумі 100 тис. грн. Як відобразити в обліку цю операцію? Які податкові ризики у ТОВ 1? Як проводити списання палива? Чи подається форма №20-ОПП?
    01.08.2024833
  • Звітність з податку на прибуток новоствореним резидентом Дія. Сіті
    Підприємство зареєстровано 06.05.2024 р. З 01.06.2024 р. зареєстровано як резидент Дія. Сіті. У червні 2024 р. підприємство відповідає критеріям: середня заробітна плата більше еквівалента 1200 євро, у штаті 9 працівників. Чи може підприємство подати квартальну звітність з податку на прибуток?
    26.07.2024191
  • Куди подавати звітність та сплачувати податки, збори та ЄСВ у разі зміни податкової адреси ФОПа?
    ФОП – платник ЄП ІІІ групи за ставкою 3% та платник ПДВ з 04.07.2024 р. змінив податкову адресу з міста на район. Є наймані працівники. Куди подавати звітність з єдиного податку, ПДВ та єдину звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ, та куди сплачувати ці податки, збори, внески?
    23.07.20241 2961
  • Здавання в оренду частини нерухомості: як подати ф. №20-ОПП?
    Підприємство здає в оренду частину нерухомості, в якій знаходиться, та власний офіс. Орендодавців кілька. Як правильно подати форму №20-ОПП?
    19.07.20241 5292
  • Облік інвестиційних сертифікатів платником ЄП IV групи
    Сільгосппідприємство - платник ЄП групи IV придбало у нерезидента інвестиційні сертифікати. Які податкові наслідки?
    17.07.202487
  • Чи може підприємство самостійно прийняти рішення про подання проміжної фінзвітності?
    Підприємство у червні 2024 року прийняло рішення про виплату дивідендів. Але фінзвітність складається тільки за рік. Чи може підприємство самостійно прийняти рішення про подання проміжної фінзвітності? Чи вносити зміни в облікову політику? Чи потрібно буде потім постійно подавати проміжну фінзвітність?
    12.07.2024634
  • Облік та оподаткування одноразових негрошових подарунків працівникам
    Підприємство надає одноразові негрошові подарунки працівникам. Як їх класифікувати та обліковувати? Як їх відобразити у звітності та які будуть податки?
    09.07.2024439
  • Примусове стягнення боргу з юрособи приватним виконавцем: додаток 4ДФ
    Який порядок відображення боржником у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ коштів, які були нараховані та стягнуті приватним виконавцем за постановою в нижченаведеній ситуації?
    03.07.2024705
  • Чи є громадянин резидентом України і чи подавати йому звіт про КІК?
    Фізособа вважає, що вона не є резидентом України у 2022 – 2023 роках, оскільки проживала в Німеччині більше 183 днів протягом року. Однак ця особа зареєстрована як ФОП в Україні і отримує доходи від здавання в оренду приміщень. Крім того, зареєстрована за місцем проживання в Україні і до 2022 року проживала постійно в Україні. Має також дозвіл на працевлаштування і працює директором українського ТОВ, отримуючи зарплату. Чи потрібно подавати Звіт про КІК за 2022 – 2023 роки?
    24.06.2024160
  • Виправлення помилки у додатку 5 Звіту з ЄСВ за 2019 рік
    Підприємство намагалося виправити помилку за допомогою додатку 5 єдиної звітності у поточному періоді. Отримано квитанцію з відмовою, що дата поза межами кварталу. У періоді 2019 році програма не дозволяє подати ні скасовуючу, ні нову форму звіту з ЄСВ. Яким звітом і у якому періоді можна виправити помилку за листопад 2019 року в наступній ситуації?
    19.06.2024231

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot