В додатку №4ДФ до Об’єднаної звітності передбачено зазначення, зокрема:
- нарахованої та виплаченої суми заробітної плати працівникам (графи 3а та 3);
- утриманого та сплаченого ПДФО (графи 4а та 4);
- утриманого та сплаченого ВЗ (графи (5а та 5).
В цих графах суму податків показуються в межах нарахованих сум. Адже фактично з працівника не був утриманий подвійний розмір податків. Тобто сума переплати у звітності не відображається (ні за вересень, ні за жовтень).
Суму переплати підприємство може використати при сплаті цих податків у наступному місяці. Тобто, наприклад, у жовтні можна буде сплатити до бюджету на відповідні суми менше (але на звітність це знову ж таки не вплине).
Додатково на цю тему читайте тут.
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 139 грн/міс
Передплатити