Усі консультації по тегу «Декларація»

Консультацій: 1156
  • Як подати Додаток ПП до декларації з податку на прибуток за минулий період?
    У податковій декларації за 2023 рік відняли збитки за 2022 рік. Заповнили додаток РІ. Як правильно подати уточнюючу декларацію, щоб додати додаток ПП (декларацію заповнити числами, які були і просто додати ще один додаток, чи додати пусту декларацію із заповненим додатком)?
    04.02.202581
  • Як відобразити об’єкт фінансової оренди у декларації з податку на прибуток?
    Компанія у 2024 році уклала договір оренди офісу на 7 років. Згідно з НП(С)БО 14 у бухобліку у 2024 році компанія визнала актив та зобов'язання за фінансовою орендою. Об'єкт фінансової оренди амортизується у бухобліку. Компанія коригує фінрезультат з метою оподаткування. Як впливає такий об'єкт фінансової оренди на додаток РІ декларації з податку на прибуток? Чи потрібно показувати такий об'єкт у додатку АМ та у якій групі?
    31.01.202577
  • Виплата дивідендів в декларації з прибутку за 2024 рік
    Як відображати дивіденди в декларації з прибутку за 2024 р. в таких ситуаціях. 1) Підприємство за 2023 р. не мало оподатковуваного прибутку і не сплачувало податок на прибуток. Але у 2024 р. за 2023 р. нараховано дивіденди на користь фізособи і юрособи. Ці дивіденди виплачено тільки фізособі, юрособі - ні. 2) У 2024 р. прийнято рішення про виплату дивідендів за півріччя 2024 р. і виплачено фізособі, а юрособі тільки у січні 2025 р., з перерахуванням авансового внеску з податку на прибуток
    30.01.20251 731
  • Як скласти декларацію з податку на прибуток, якщо три квартали був прибуток, а в четвертому - збиток?
    ТОВ подає декларацію з податку на прибуток кожного кварталу. За період І-ІІІ квартал 2024 р. був прибуток 126175 грн, а в IV кварталі був збиток, і за результатами всього року прибуток вийшов 24000 грн. Як скласти в цьому випадку декларацію?
    29.01.2025718
  • Чи потрібно до річної звітності за 2024 р. ФОП, що скористався правом на звільнення, подавати Додаток щодо ЄСВ?
    ФОП (загальна система та єдиний податок) скористався правом на несплату ЄСВ відповідно до пп. 9 - 19 розд. VIII Закону про ЄСВ. Чи потрібно подавати додаток ЄСВ до річної декларації?
    16.01.2025140
  • Як відобразити повернення алкогольної продукції у звіті № 1-ВП?
    ЮО на загальній системі займається виробництвом пива та оптовим продажем. Є ліцензія на виробництво і ліцензія на оптову торгівлю. У грудні 2024 р. за одним з видів пива і за одним контрагентом повернень було більше ніж реалізації. Як заповнити звіт №1-ВП? Чи можна поставити від’ємне значення в декларації з акцизного податку?
    10.01.202534
  • Відображення в декларації про доходи грошового забезпечення мобілізованою самозайнятою особою
    Чи повинна мобілізована самозайнята особа відображати в декларації про майновий стан і доходи отримане грошове забезпечення як військовозобов’язаний та в якому рядку?
    12.12.202418
  • Як уточнити податок на нерухомість, якщо площа приміщення збільшилася?
    У 2024 році змінено планування приміщення і отримано довідку БТІ від 20.04.2024 р. про те, що площа нежилого приміщення збільшилась на 10 кв. м, що не потребує змін в реєстрі. Зміни в інвентарній справі проведено 20.04.2024 р. Як подати уточнюючий розрахунок до податкової декларації у частині об'єктів нежитлової нерухомості при збільшенні площі на 10 кв. м?
    10.12.2024117
  • Відображення ППР форми В3 в декларації з ПДВ
    25.10.2024 р. підприємство отримало акт про відмову у відшкодуванні ПДВ. 30.10.2024 р. підприємством подано уточнюючий розрахунок, зменшено частину суми відшкодування ПДВ. 15.11.2024 р. отримано ППР на суму відмови відшкодування за актом перевірки, у якому не враховано УР, яким зменшено частину суми відшкодування. Які дії підприємства у даній ситуації? Чи можна подати заперечення до ППР в ДПС?
    02.12.202449
  • Податок на землю при зміні цільового призначення землі
    Підприємство змінило цільове призначення 3-х земельних ділянок (2 об'єднали, 1 окремо) з сільськогосподарського (для ведення особистого селянського господарства) на колективне житлове будівництво 24.09.2024 р. Чи потрібно подавати уточнюючу податкову декларацію? Як її правильно заповнити та чи передбачені штрафні санкції?
    19.11.2024132
  • Особливості виплати дивідендів нерезиденту
    Згідно з протоколом учасників підприємство повинно було сплатити дивіденди за І кввртал 2024 р. в сумі 45 153 880 грн. Дата сплати - 01.10.2024 р., курс долара НБУ - 41,2199 грн, курс біржовий - 41,33 грн. Яку суму валюти потрібно перерахувати учаснику нерезиденту? Яку суму податку на доходи нерезидентів потрібно перерахувати до бюджету?
    15.11.2024589
  • Як відобразити в декларації з ПДВ відмову у бюджетному відшкодуванні?
    Підприємство отримало акт позапланової документальної невиїзної перевірки, в якому відмовлено у відшкодуванні ПДВ на 170 000 грн і визначено заниження значення рядку 21 декларації з ПДВ за серпень 2024 р. на 170 000 грн. Чи має право підприємство подати УР за серпень 2024 р., в якому буде прибрано вищезазначену суму із заяви на відшкодування і включено до рядка 21? Чи можливо уникнути андміністративної відповідальності посадовим особам підприємства за ст. 163.1КУпАП (помилки в податковому обліку)?
    15.11.202441
  • Як виправити помилку в декларації "єдинника" ІІІ групи?
    ФОП в декларації ЄП ІІІ групи (5%) за перший квартал помилково зазначив суму доходу 36 000 грн, а потрібно було 13 000 грн, внаслідок чого ЄП відображено і сплачено в розмірі 1 800 грн замість 650 грн. За півріччя декларація не подавалася. Як виправити ці помилки?
    14.11.20241 024
  • Як виправити помилку в декларації з податку на прибуток?
    Підприємство отримало запит від ДПС щодо самостійного коригування цін за контрольованими операціями за 2015 р. Коригування було проведено та подано уточнюючий розрахунок до декларації з податку на прибуток за 2015 р. Застосування різниць не спричинило збільшення об’єкта оподаткування. Підприємство застосовує податкові різниці, тому ця операція вплинула на значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Уточнити треба періоди за І квартал, півріччя, 9 місяців та рік 2016 р. та за І квартал 2017 р. Як виправити цю помилку та відобразити у звітності?
    13.11.2024177
  • Як представництву нерезидента подавати декларацію з прибутку від імені нерезидента?
    Некомерційне представництво нерезидента набуло статусу постійного представництва нерезидента. Нерезидент за місцезнаходженням постійного представництва зареєструвався платником податку на прибуток. Як постійному представництву подавати декларацію з податку на прибуток, включаючи фінзвітність, від імені нерезидента?
    13.11.202484
  • Відшкодування ПДВ при експорті
    Підприємство 21.10.2024 р. продало на експорт трубу металеву в Польщу. Як відшкодувати ПДВ і які строки?
    11.11.2024145
  • Перехід юрособи з загальної системи оподаткування на ЄП групи ІІІ з третього кварталу
    Підприємство перебувало на загальній системі і звітувало раз на рік, з 01.07.2024 р. перейшло на ЄП групи 3 (5%). Як звітувати за третій квартал 2024 р.?
    04.11.2024593
  • Чи потрібно коригувати декларацію з ПДВ у разі відхилення через заокруглення?
    Між даними декларації з ПДВ та даними ЄРПН виникла різниця в 1 грн. Відхилення виникло за рахунок заокруглення. Чи потрібно коригувати декларацію з ПДВ у даному випадку?
    01.11.2024892
  • Відображення іноземного доходу фізособи в декларації про майновий стан і доходи
    Фізособа знаходиться в Україні та є резидентом України, прийнята за трудовим договором (дистанційно) іноземною компанією, розташованою на території Норвегії. Зарплата надходить на валютну картку українського банку. Іноземна компанія, згідно зі своїм законодавством, не утримує податки з фізособи. В якій графі річної декларації фізособа має відобразити дохід, отриманий від іноземної компанії?
    31.10.202428
  • Чи складати ПН, якщо імпортні товари повертаються виробнику для гарантійного ремонту?
    Товар був придбаний у нерезидента і ввезений в Україну. Згодом знадобився гарантійний ремонт, який виконав інший нерезидент – виробник товару. Товар експортували нерезиденту-виробнику в режимі реекспорту, характер угоди в МД 049. Гарантійний ремонт був безкоштовний. Виробник повернув відремонтований товар вчасно, характер угоди за імпортом 041. Чи потрібно складати ПН на експорт та на імпорт цього товару і відображати в декларації з ПДВ?
    25.10.202473
  • Коли потрібно отримувати декларацію про провадження госпдіяльності зі зберігання пального за наявності генератора?
    У готелі використовується генератор. Підприємство планує придбавати пальне на АЗС партією і привозити у разі необхідності в межах 2000 літрів. Оплата буде проведена авансом. Після передачі права власності з АЗС буде укладено договір зберігання. Чи потрібно підприємству подавати декларацію до ДПС про провадження відповідного виду діяльності?
    24.10.202465
  • Як уточнити задекларований ЄСВ в Додатку 1до Декларації платника ЄП без його сплати?
    ФОП подав річну звітність з додатком 1 за 2022 рік, показав нарахування ЄСВ, але не сплачував його, тому що помилково вважав, що може бути звільненим від сплати. Зараз надійшла вимога з ДПС про сплату. Чи може зараз ФОП подати уточнюючий розрахунок, щоб зняти це нарахування ЄСВ?
    16.10.202460
  • Чи можна відмовитися від податкової пільги з плати за землю та податку на нерухомість?
    Підприємство вирішило не користуватися пільгами з плати на землю та податку на нерухоме майно, тому уточнюючі розрахунки не подавало.Чи може підприємство відмовитися від застосування пільг? Чи буде правомірним зменшення фінрезультату до оподаткування на суму нарахованих податків, щодо яких діють пільги? Чи можна у вересні-жовтні 2024 р. подати уточнюючі розрахунки?
    15.10.202462
  • Яку фінзвітність подавати мікропідприємству – платнику податку на прибуток?
    Підприємство відповідає критеріям мікропідприємства, тому подає спрощений фінзвіт раз на рік. З 01.10.2024 р. воно стало платником податку на прибуток. Як подавати фінансову звітність: за 9 місяців чи річну?
    11.10.20241 1541
  • Чи можна уточнити декларацію з ПДВ після узгодження ППР камеральної перевірки?
    Підприємство подало УР з ПДВ у травні 2024 р. за: березень 2022 р. – ПК збільшено на 5000 грн; червень 2023 р. – ПК збільшено на 1344 грн; липень 2023 р. – зменшено ПЗ на 7319 грн. ДПС провела камеральну перевірку та надіслала ППР: В4 – за березень 2022 р., завищення ПК - 5000 грн (дата узгодження - 19.09.2024 р.); Р – за липень 2023 р., ПЗ збільшено на 5000 грн + штраф (дата узгодження 19.09.2024 р.). За березень 2022 р., липень 2023 р. у підприємства з’явилися розблоковані РК. Чи потрібно підприємству враховувати в УР липня 2023 р. ППР за формою Р? Чи може ТОВ подати УР до періоду липень 2023 р.? Яка відповідальність, якщо після подання УР за березень 2023 р. не буде подано УР за липень 2023 р.?
    09.10.202459