Усі консультації по тегу «Декларація»
Консультацій: 1102
- Як оподатковується компенсація витрат на оплату праці за працевлаштування ВПО, отримана ФОП на загальній системі оподаткування, відповідно до Постанови №331? На які рахунки, в які терміни необхідно перераховувати суму утриманого ПДФО? Як відобразити ці доходи в декларації про доходи ФОПа на загальній системі за результатами звітного року?27.10.2023247
- ТОВ отримало ТМЦ від нерезидента на суму 10000 євро. Митними органами збільшено вартість ТМЦ на 2000 євро, з загальної суми 12000 євро сплачено мито 10% і ПДВ 20%. За якою вартістю обліковувати ТМЦ: за фактурною 10000 євро чи за митною, яка відображена у митній декларації на суму 12000 євро? Якщо за фактурною, тоді як у бухобліку відобразити суму 2000 євро, на яку збільшено вартість митними органами, а також суму мита і ПДВ на це збільшення?27.10.20231 469
- На який термін у зв’язку з карантином і воєнним станом посунулася можливість виправлення помилок у декларації з податку на прибуток, раніше це було 1095 днів. Чи можливо уточнити 2017, 2018 та 2020 роки? Чи потрібно сплачувати штраф і у якому розмірі?16.10.2023617
- У декларації платника ЄП - ФОПа за ІІ квартал в рядку 14 помилково вказана сума з мінусом, хоча мала бути 0 грн. Як уточнити? В рядок 15 і 16 ставити від’ємні показники?06.10.2023306
- ФОП зареєстрований і має точку роздрібного продажу алкоголю у Пересипському районі м. Одеса. Акциз під час продажу алкоголю сплачувався у Приморський район. У який район треба було подавати декларацію? Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію чи вона вважається поданою незважаючи на те, що подавалася в інший район? Чи обов'язково треба складати Додаток 10?20.09.202375
- Платник ПДВ отримав ППР форми В1 від 15.08.2023 р. щодо завищення БВ у квітні 2023 р. на суму 1263295 грн, з неї через суд оспорюється 867190 грн та нараховані штрафи. Платник погоджується з сумою завищення - 396105 грн. Як і коли відобразити в декларації ПДВ за 08.2023 р. прийняту суму завищення 396105 грн та, відповідно, у бухобліку? Як перевіряти відповідність декларації даним бухобліку? У платника від’ємне значення18.09.2023327
- ФОП у 2022 р. придбав нежитлове приміщення як фізособа. З квітня 2023 р. по сьогодні частина приміщення надається в оренду ТОВ. З вересня 2023 р. решта ФОП використовує у власній діяльності під магазин. Чи потрібно було подавати декларацію про податок на нерухомість?15.09.2023483
- У вересні 2021 р. підприємство повернуло надмірно сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який був зареєстрований 17.01.2022 р. Підприємство зробило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків з бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК в декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?11.09.20231 1281
- Частка українського ТОВ в капіталі нерезидента – 100%. Але в поточному році ТОВ володіє часткою лише два місяці. Чи застосовувати податкову різницю за пп. 140.4.3 ПКУ, яка відображається в рядку 3.2.3.3 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?06.09.2023311
- Частка українського ТОВ в капіталі нерезидента – 100%. Але в поточному році ТОВ володіє часткою лише два місяці. Чи застосовувати податкову різницю за пп. 140.4.2 ПКУ, яка відображається в рядку 3.2.3.2 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?29.08.2023266
- Тваринницьке підприємство має водну свердловину, через яку видобуває підземну воду для потреб виробництва тваринницької продукції. Як визначити розрахункову вартість видобутої підземної води для цілей заповнення додатка 1 до декларації з рентної плати? Чи повинні збігатися показники рядка 9 додатка 1 та рядка 8 додатка 5 до декларації?22.08.2023111
- Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти та на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ, щоб повернути ці кошти?18.08.2023115
- ФОП-"єдинник" III групи подав декларацію з земельного податку на 2022 рік, а 24.02.2022 р. був мобілізований і є досі. Земельний податок не сплачував. Звітність з ЄП не подавав, але ЄП сплачував. Коли ФОП може подати уточнюючі декларації з земельного податку, декларації з ЄП, сплатити податки, щоб не було штрафних санкцій?17.08.2023109
- Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 р. перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр. мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно зробити Додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр.?14.08.2023526
- ФОП – платник ЄП ІІІ групи перебуває вже рік на території Нідерландів як тимчасово переміщена особа. Працює неповний тиждень в Нідерландах та працює онлайн як ФОП в Україні. Як відобразити в декларації дохід від роботи в Нідерландах, з якого вже зроблені податкові відрахування в Нідерландах? Як запобігти подвійному оподаткуванню?09.08.2023149
- Як уточнити декларацію з прибутку за 2022 рік з додатком ВП, в якому виправлялися помилки 2021 року?Декларація з податку на прибуток за 2022 рік подавалась з додатком ВП (виправлення 2021 року). Зараз необхідно подати уточнюючу декларацію за 2022 рік. Як правильно це зробити, щоб не задвоїлися суми донарахування за 2021 рік за рядками 26 – 29?09.08.2023388
- Підприємство придбало товар медпризначення у постачальника з 20% ПДВ, хоча ще дійсна декларація відповідності для цілей застосування ставки - 7%. Постачальник відмовляється пояснити причину. Чи може підприємство продавати цей товар за ставкою 7% ПДВ, посилаючись на декларацію відповідності і чи є право на податковий кредит 20% вхідного ПДВ від постачальника за умови зареєстрованої ПН?02.08.202398
- Підприємство сплачує членіські внески: 1) неприбутковій організації, що є в реєстрі НО, 50000 грн; 2) Представництву Американської Торгівельної Палати в Україні, яке надало довідку про те, що воно є філією резидента США, сума - 180000 грн. Оподатковуваний прибуток за минулий рік – 4,6 млн грн. Як відобразити членські внески в декларації з податку на прибуток та чи потрібно їх відображати в додатку РІ?27.07.2023362
- Благодійна організація отримала квартиру від фізособи - нерезидента, яку передає ВПО у безоплатне користування на підставі договору пожертви. Які наслідки у ВПО? Чи потрібно відображати таке отримання в декларації про майновий стан і доходи?24.07.202344
- Платнику відмовлено в наданні суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку по податковій декларації за травень. Акт отримано 17.07.2023 р., ППР відсутнє. У декларації за який період, червень чи липень, можна включити цю суму у рядок 16.3?21.07.202399
- У червні 2023 р. виявили заниження суми податкових зобов'язань з акцизного податку з роздрібної торгівлі за квітень 2023 р. Як заповнити «шапки» додатків 6 та 8 до уточнюючої декларації акцизного податку, а саме, у полі «звітний період (місяць, рік)»?20.07.202343
- Як фізособі задекларувати криптовалюту та дорогоцінні метали в декларації про майновий стан та доходи?06.07.202358
- ФОП на ЄП перебував на ІІ групі з 01.01.2022 по 30.09.2022 рр. З 01.10.2022 року перейшов на ІІІ групу ЄП (2%). За якою формою податкової декларації ФОПу необхідно подати звітність за 2022 рік? Які строки подання та особливості її заповнення?03.07.2023164
- ФОП на ІІ групі ЄП займається роздрібною торгівлею і здає в оренду свою квартиру щодобово. Чи потрібно подавати різні декларації за рік за видами діяльності? Чи потрібно подавати різні звіти по найманим працівникам?28.06.2023185
- Як виправити помилки в додатку 1-1 до декларації акцизного податку у графі 3 "Обсяг залишків пального на поч. звіт.періоду (в тис.л. приведеного до t 15*С)" і у графі 8 "Обсяг залишків пального на кінець звітного періоду (в тис.л. приведеного до t 15*С)", якщо такі помилки тягнуться із попередніх років?26.06.2023263