Усі консультації по тегу «Декларація»
Консультацій: 1162
- Отримано передплату від нерезидента 1000$ за консультаційні послуги. Відповідно до пп. 186.3 ПКУ консультаційні послуги не є об’єктом оподаткування ПДВ. Як скласти податкову накладну та як відобразити в декларації з ПДВ таку операцію?12.12.20194352
- Підприємство (неплатник ЄП IV групи, суборендодавець) надає земельну ділянку у користування за договором суборенди підприємству - платнику ЄП IV групи (суборендар). Хто відображає площу такої земельної ділянки у декларації платника ЄП?12.12.2019356
- Допущено помилку у даті ПН, яка складена в зв’язку з отриманням послуг від нерезидента. Як виправити таку помилку? Як така операція відображається у декларації?12.12.2019246
- 23.08.2019 р. митний орган направив рішення про коригування митної вартості і відповідно донараховану суму ПДВ. Дане рішення оспорюється декларантом в суді. 03.12.2019 р. донарахована сума відобразилася в електронній системі ПДВ (03.12.2019 р.). Чи має право підприємство на ПК на завищену вартість?11.12.2019238
- Дата складання акцизної накладної 28.11.2019 р., а дата реєстрації першого та другого примірника - 01.12.2019 р. У якому звітному періоді відображати таку акцизну накладну в декларації з акцизного податку?11.12.20194201
- Як потрібно заповнювати додаток АВ до декларації з податку на прибуток, якщо сума дивідендів не перевищує значення об’єкта оподаткування за відповідний (податковий) рік, за результатами якого виплачуються дивіденди (ст. 57.1.2 ПКУ) і, відповідно, авансовий внесок з податку на прибуток не нараховується?09.12.2019354
- Які штрафні санкції нараховуватимуться при поданні уточнюючого розрахунку, якщо до декларації про майновий стан і доходи не включено вартість подарунку (грошових коштів) від родича (матері)? Яка база оподаткування?03.12.20194 618
- ФОП - платник ЄП ІІ групи в ІІІ кварталі перевищив дохід. Подано заяву про зміну на ІІІ групу за ставкою 5%. До заяви додано розрахунок доходу станом на 20.09.2019 р., також з цієї дати зареєстровано РРО. Чи потрібно подавати декларацію за 9 місяців та сплатити ЄП за ставкою 15%?27.11.20191 135
- Якщо підприємство стало платником податку на прибуток з 1 липня 2019 року, яким буде перший звітний період для складання декларації з податку на прибуток?18.11.2019243
- При заїзді до санаторію гість оплачує за проживання у вересні та жовтні. Чи потрібно включати до декларації за ІІІ квартал кількість діб проживання у жовтні, які було оплачено у вересні?05.11.2019349
- Підприємець зареєструвався у серпні 2019 р. У серпні перебував на загальній формі оподаткування. З 1 вересня перейшов на спрощену систему оподаткування (ІІ група). Найманих осіб немає. Які звіти потрібно подати протягом 2019 року?01.11.20191 4759
- У ІІІ кварталі 2016 р. підприємство виплачує дохід нерезиденту та утримує 15% податку, який перераховує до бюджету одночасно з виплатою доходу нерезиденту. У річній декларації з податку на прибуток не заповненл додаток ПН та відповідно – рядок 23 ПН. Як виправити цю помилку в поточній чи окремій уточнюючій декларації та які штрафи та пеню нараховувати?31.10.2019209
- При імпорті товару митним органом донараховано суму податків (ПДВ та мито) з кодом 55 у митній декларації. Донараховані платежі було сплачено. Подано позов до суду (наразі рішення ще немає). Коли платник податку включає суму з кодом 55 до податкового кредиту та на підставі яких документів?29.10.20195422
- У вересні 2019 р. підприємство імпортувало підакцизний товар (метанол, код УКТ ЗЕД - 2905110000) та при розмитненні сплатило акциз. Метанол використовуватиметься у власному хімічному виробництві. Чи треба реєструватися платником акцизу, складати акцизну накладну та декларацію?22.10.2019596
- Чи потрібно подавати малому підприємству (яке раніше звітувало раз на рік з податку на прибуток) декларацію з податку на прибуток та фінзвітність за 9 місяців 2019 року?21.10.20192 1622
- Виплата дивідендів акціонерам-фізичним особам: які проведення слід зробити? Як відобразити у формі №1ДФ та декларації з прибутку? Якщо немає фінансової можливості виплатити всю суму вчасно, то коли перераховувати податки? Чи нараховується індексація на суму невиплачених дивідендів?17.10.2019330
- За 6 місяців 2019 р. на підприємстві об'єкт оподаткування податком на прибуток становив 100 тис. грн, але помилково задекларували 10 тис. грн. Помилку виявлено в жовтні 2019 року. За результатами 9 місяців - збиток 100 тис. грн. Які наслідки виправлення декларації за 6 місяців? Чи потрібно буде сплачувати податок на прибуток після подання уточнюючої за 6 місяців?09.10.20193123
- Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?09.10.20191 9652
- Підприємство отримало ППР за формою «П» про суми завищеного від’ємного значення за 2013 та 2015 роки. Завищення не призвело до заниження суми податку на прибуток наступних періодів (не перекрило збитки). Як відобразити таке повідомлення - рішення у декларації, якщо ППР отримано у серпні 2019 року?07.10.2019345
- Релігійна організація отримала в постійне користування земельну ділянку для будівництва. НГО земельної ділянки проведено не було. Як заповнюється графа 10 Розділу 1 декларації з плати за землю?03.10.2019502
- Підприємство має дозвіл на спеціальне водовикористання із забором води з Чорного моря для дельфінарію. Чи потрібно надавати звіт про рентну плату за спеціальне використання води та яка ставка щодо використання морської води?25.09.2019148
- Працівник придбав електронні транспортні квитки та надав до бухгалтерії роздрукований квиток і розрахунковий документ. Як відобразити в декларації з ПДВ та додатках до декларації податковий кредит за електронним транспортним квитком та іншими документами, які дають право на податковий кредит без отримання ПН?23.09.20191 165
- Підприємство орендує обладнання у нерезидента. Відповідно ввезення обладнання відбувалося на умовах тимчасового ввезення. Сплачені суми ПДВ (3% за місяць) не було відображено у ПК з ПДВ та декларації за відповідний місяць. Як виправити таку помилку?20.09.2019173
- Юрособа через коригування плати за землю за 2017 рік зменшує свої зобов’язання, що зменшує і витрати. Юрособа вирішила коригувати витрати в декларації за звітний період (2019 р.), у якому відкориговано плату за землю. Як це відобразити у декларації з податку на прибуток? Чи є якась відповідальність? Як визначити період сплатити пені (рядок 29 додатку ВП)?19.09.2019170
- При оформленні експортної митної декларації брокер допустив помилку в сумі ( замість 35 тис. євро задекларовано 43 тис. євро). Коригування до митної декларації буде зроблено протягом 1-1,5 місяця. Як відобразити цю реалізацію в бухобліку?10.09.2019792