Оскільки граничний термін подання звітності за вересень 2025 року вже минув, виправлення здійснюється через подання уточнюючого розрахунку.
Алгоритм виправлення помилки в Додатку Д1
1. Зняття помилкової суми з зарплати
Формується рядок для сторнування раніше відображеної суми:
- у графі 10 «Місяць та рік...» вказується «092025»;
- у графах 16 «Загальна сума нарахованого доходу» та 17 «Сума нарахованого доходу у межах максимальної величини...» зазначається помилкова сума зі знаком «мінус»: -3857,61;
- у графі 20 «Сума нарахованого єдиного внеску...» вказується сума ЄСВ зі знаком «мінус»: -848,67;
- інші графи (05-08, 21-24) заповнюються так, як вони були вказані у початковому звіті.
2. Внесення коректних рядків
Формуються два нові рядки для коректного відображення нарахувань:
Рядок 1: Відпускні за вересень:
- у графі 09 «Код типу нарахувань» вказується код «10»;
- у графі 10 вказується «092025»;
- у графах 16 та 17 зазначається сума зарплати: 3582,07;
- у графі 20 вказується нарахований ЄСВ: 788,06.
Рядок 3: Відпускні за жовтень:
- у графі 09 «Код типу нарахувань» вказується код «10»;
- у графі 10 вказується місяць, за який нараховано відпускні: «102025»;
- у графах 16 та 17 зазначається сума відпускних за жовтень: 275,54;
- у графі 20 вказується нарахований ЄСВ: 60,62.
В результаті таких коригувань підсумкові суми доходу та ЄСВ в уточнюючому Додатку Д1 не зміняться, оскільки відбувається лише перерозподіл сум між різними типами нарахувань.
Висновок: Помилку необхідно виправити шляхом подання Податкового розрахунку з типом «Уточнюючий» за вересень 2025 року. У Додатку 1 потрібно одним рядком вилучити помилкову суму та ще двома новими рядками внести коректні дані: окремо дві суми відпускних (за вересень та жовтень).
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 139 грн/міс
Передплатити