Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Продаж юрособою корпоративного права: що з податками?
    ТОВ 1 (податок на прибуток, податкові різниці) придбало з ПДВ нерухомість у жовтні 2021 р., яку ввело в експлуатацію в листопаді 2021 р. ТОВ 1 планує передати цю нерухомість як внесок до статутного капіталу ТОВ 2. Згодом ТОВ 1 планує продати фізособі свою частку до СК ТОВ 2. Які особливості оподаткування цих операцій?
    29.08.2022278
  • Облік простроченого кредиту
    На балансі ТОВ є кредити, отримані від фінкомпанії. У вересні 2022 р. наступає строк погашення, але ТОВ не має можливості погасити кредит. Фінкомпанія переводе кредит у прострочений. Як відображати прострочений кредит в бухобліку ТОВ?
    26.08.2022300
  • Погашення заборгованості за рахунок гарантії третьої особи: що в обліку?
    Юрособа, платник податку на прибуток і ПДВ, отримала кредит під гарантію депозиту третьої особи. Погашення заборгованості відбулось за рахунок депозиту третьої особи, яка виступала гарантом погашення заборгованості. Як відобразити ці операції в обліку?
    23.08.2022711
  • Еквівалентні товари при давальницькій переробці
    Підприємство резидент переробляє давальницьку сировину нерезидента. Внаслідок тимчасової нестачі сировини нерезидента використовується власна сировина, з наступною компенсацією власної сировини сировиною нерезидента. Які особливості обліку?
    19.08.2022179
  • Розрахунок прибутку КІК
    Загальний сукупний дохід усіх КІК (6, одна публічна, акції якої перебувають в обігу на біржі, ще одна благодійна організація) однієї контролюючої особи з усіх джерел за даними фінзвітності не перевищує еквівалент 2 млн євро на кінець звітного періоду. Чи потрібно для розрахунку сукупного доходу врахувати доходи публічної та благодійної КІК?
    19.08.2022604
  • Облік при зміні ціни договору виконаних робіт
    У 2021 р. підприємство виконувало монтажні роботи, виконавши їх із запізненням. Замовник з цієї причини не підписував акт. У червні 2022 р. сторони домовилися зменшити ціну на 5%, підписані документи. Як відобразити в бухгалтерському обліку?
    18.08.2022188
  • Чи подавати скаргу на заблоковану податкову накладну?
    Було заблоковано червневу податкову накладну. Подали пояснення із відповідними документами. Отримали відмову в реєстрації податкової накладної. Чи подавати скаргу протягом 10 календарних днів, чи чекати на скасування воєнного стану і потім подавати?
    18.08.2022598
  • Подання форми № 20-ОПП на придбаний автомобіль і переданий для воєнних потреб
    Як правильно заповнити форму №20-ОПП, якщо підприємство придбало автомобіль і відразу передало його до військкомату для воєнних потреб
    18.08.20226811
  • Коли реєструвати акцизний склад – до чи після отримання ліцензії?
    Підприємство має ліцензію на торгівлю пальним без місця, та зареєстровано платником акцизного податку. Зараз оформлює ліцензію з місцем. Коли потрібно реєструвати акцизний склад у податковій – до отримання ліцензії чи після?
    18.08.2022622
  • ПДВ, якщо сировини замовника менше ніж 20% вартості переробки
    Підприємство резидент України уклало з нерезидентом договір на переробку виробів на давальницьких умовах на території України. Які будуть наслідки для підприємства, якщо на деякі позиції переробки таких виробів сировина замовника становитиме менше ніж 20 % від загальної вартості готової продукції?
    17.08.2022253
  • ПДВ при експорті товару до та більше ніж 150 євро, якщо оплата в гривнях
    Підприємство експортує товар, поставки бувають як до 150 євро, так і більше ніж 150 євро. Оплата від нерезидента надходить на банківських рахунок у гривнях. Це експортні операції? Що з ПДВ?
    17.08.2022700
  • ПДВ у експедитора при міжнародних перевезеннях
    Експедитор резидент уклав з замовником резидентом України договір надання транспортно-експедиторських послуг та отримав від клієнта аванс 100%. Експедитор уклав договір з перевізником (ПДВ 0%), з резидентом, який надасть послуги перевалки (ПДВ 20%), з нерезидентом експедитором (20%). Точна сума послуг ще невідома. Як виписати ПН на передоплату?
    16.08.2022357
  • Проведення при заміні компонента ОЗ
    У статті «Заміна компонента основного засобу: як відобразити в обліку за МСФЗ?» наведено приклад заміни компоненту ОЗ. Які бухгалтерські проведення до цього прикладу?
    15.08.2022200
  • Погашення заборгованості за рахунок гарантії третьої особи – що в обліку?
    Юрособа платник податку на прибуток і ПДВ отримала кредит під гарантію депозиту третьої особи. Погашення заборгованості відбулось за рахунок депозиту третьої особи, яка виступала гарантом погашення заборгованості. Як відобразити ці операції в обліку?
    15.08.2022371
  • Витрати на транспортування померлого працівника з-за кордону в Україну
    Працівник підприємства, перебуваючи за кордоном, помер (не під час виконання трудової функції). Керівник підприємства прийняв рішення за кошти підприємства доставити тіло в Україну, оплативши за транспортування сторонній організації. Як ці витрати відобразити в обліку?
    15.08.2022116
  • Амортизація цілісного майнового комплексу (ЦМК)
    ТОВ орендує ЦМК на підставі договору оренди у фонду державного майна, надаючи суспільно значимі послуги. Згідно договору ТОВ сплачує щомісячну оренду плату, крім того умовами договору передбачено ремонтні роботи в сумі амортизації ЦМК. Чи нараховується амортизація на ЦМК, чи виникає на суму амортизації дохід у ТОВ?
    14.08.2022240
  • Розподіл ПДВ за ст. 199 ПКУ
    ТОВ придбаває товари для виробництва бронежилетів як з ПДВ, так і без ПДВ. Бронежилети (код УКТ ЗЕД 6211 43 90 00) продає як військовим формуванням (звільнено від ПДВ – п. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ), так і іншим покупцям (оподатковується ПДВ). Як нараховувати компенсуюче ПДВ, виписувати зведену ПН, відображати в декларації з ПДВ?
    14.08.20224501
  • Акт від замовника надходить із запізненням – як відображати в обліку?
    Підприємство виконує роботи замовнику, надає йому на підпис акт приймання-передачі, але замовник підписує його лише через 2 місяці, тобто, із запізненням. Як відображати такий запізнілий акт в обліку, як виписувати ПН?
    14.08.2022751
  • Заповнення Повідомлення про КІК
    Як заповнювати Повідомлення про набуття (початок здійснення фактичного контролю) або відчуження частки (припинення фактичного контролю) резидентом в іноземній юрособі або майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юрособи?
    12.08.20224 342
  • Введення в експлуатацію ОЗ, облікованого на субрахунку 286
    Підприємство прийняло рішення продати ОЗ (складське обладнання) і перевело його за залишковою вартістю на субрахунок 286. Але протягом двох років так і не продало. Потім прийнято рішення знову використовувати це обладнання, ввівши в експлуатацію. Як відобразити в обліку повторне введення в експлуатацію?
    12.08.2022419
  • Скасування КОРО на господарську одиницю
    ФОП на ІІ групі ЄП має магазин у селі. З початку року зареєстрували КОРО та РК до неї на господарську одиницю. З липня встановили РРО, а тому КОРО та РК перестали користуватися. В е-кабінеті КОРО є в облікових даних. Чи потрібно її списувати?
    11.08.2022139
  • Облік збитків щодо знищеного майна після окупації
    Підприємство розміщене у м. Буча. Після деокупації провели інвентаризацію, зафіксували збитки від знищення і розкрадання майна (автомобілі, запасні частини, паливо). Чи можна не списувати відразу на витрати суму завданої шкоди, а відобразити в обліку актив до з’ясування джерела компенсації цих витрат?
    11.08.2022341
  • Бухоблік та оподаткування придбаної земельної ділянки
    Виробниче підприємство має у власності будівлі, виробничі приміщення, які знаходились на орендованій землі. Договір оренди розірвано та оформлено договір купівлі-продажу землі, отримано Витяг з держреєстру речових прав на нерухоме майно. Який бухгалтерський та податковий обліки придбаної земельної ділянки?
    10.08.20221 378
  • Імпорт товару без ввезення з подальшим експортом
    Підприємство здійснило передоплату нерезиденту за імпорт товару, але у зв’язку з воєнним станом товар не завезено на митну територію України, а продано іншому нерезиденту, за ціною нижче придбання. Як закрити такі операції?
    09.08.2022312
  • Надання в оренду нерухомості через ФОПа - "єдинника": які особливості?
    Фізособа нерезидент планує здати в оренду власну нерухомість, яка знаходиться в Україні, через ФОПа. Чи може такий ФОП бути на ЄП і чи поширюються на такого ФОПа обмеження щодо надання нерухомості в оренду (500 кв.м. для житлових і 900 кв.м. для нежитлових приміщень)?
    09.08.2022731

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot