Усі консультації по тегу «ПДВ»

ТОВ – резидент "Дія. Сіті", неплатник ПДВ. Один раз в кінці року, у грудні, утримує із винагороди гіг-спеціалістів плату за користування ноутбуками. Чи впливають такі операції на розрахунок ліміту реєстрації платником ПДВ? Чи можна складати акт на послуги оренди не помісячно, а один за весь рік в кінці року? Які особливості розрахунку ліміту?

Релігійна організація активно допомагає населенню, роздаючи продуктові та гігієнічні набори, що або придбані за власні кошти (за рахунок добровільних пожертв членів церкви), або отримані як гуманітарна допомога від партнерів. Через дану операцію постало питання:

Релігійна організація хоче здавати в оренду ФОПу ІІ групи приміщення 20 кв.м., що знаходиться у храмі та є її власністю. ФОП продаватиме духовну літературу, канцелярію, обрядовий одяг, подарункові набори для хрещення, вінчання тощо. Чи не втратить релігійна організація статус неприбуткової організації через здачу в оренду приміщення? Якщо ні, то як не стати платником ПДВ?

Підприємство – платник ПДВ з застосуванням податкових різниць, оплачує працівнику освітньо-навчальні послуги в канадському університеті. Чи потрібно складати ПН на послуги та чи потрібно збільшувати 30% від вартості цих послуг за нормами пп. 140.5.4 ПКУ? Чи потрібно їх відображати у якомусь із додатків декларації з податку на прибуток?

Підприємство-резидент України надає нерезиденту послуги з працевлаштування (підбору кадрів) працівників за кордоном. Чи має право агент за власний кошт оплачувати з допомогою корпоративної картки на інтернет-сайтах як резидентів, так і нерезидентів квитки на транспортні засоби для перевезення працівників за кордон, якщо це передбачено договором з нерезидентом? Якщо нерезидент відшкодує такі витрати, чи оподатковуються вони ПДВ?

Підприємство продає нові електромобілі, що звільнено від оподаткування ПДВ за пп. 64 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Покупець просить у договорі на продаж передбачити, що авто продається доукомплектованим автотоварами (килимки, магнітола тощо). Ці автотовари підприємство придбаває з ПДВ. Як правильно в договорі зазначити продажну вартість вже доукомплектованого електромобіля? Чи потрібно підприємству окремо донараховувати ПЗ з ПДВ з вартості автотоварів?

ФОП на ІІІ групі ЄП (5%). У грудні 2023 р. передбачено перевищення ліміту обсягу доходу. З 01.01.2024 р. ФОП змушений буде перейти на загальну систему і ПДВ. Які заяви у зв’язку з цим має подати ФОП?

Підприємство подавало скаргу на розблокування ПН, до скарги додавалися копії первинних документів. Податкова прийняла рішення про відмову в реєстрації ПН. Що робити далі?

ФОП на ЗС, платник ПДВ, надає послуги міжнародних транспортних перевезень. Під час здійснення перевезень зберігає товар клієнта на складі за межами митної території України. Складські послуги оплачують нерезиденту готівкою, підтвердних первинних документів немає. Як нараховувати ПДВ при виставленні таких послуг клієнту на суму 7 600 грн?

Юрособа уклала тристоронній договір на поставку товару резиденту, де платником є нерезидент, оплачуючи в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях, за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, потім друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару. І згодом остаточна оплата - 10%. Як нараховувати ПДВ в цій ситуації?

Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець нерезидент 16.10.2023 р. компенсує вартість доставки 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?

Підприємство уклало договір з держпідприємством. За договором покупцем товару є держпідприємство, а платником та вантажоодержувачем - відокремлений підрозділ такого підприємства. ПН виписана на державне підприємство. Як правильно відображати в бухобліку оплати від відокремленого підрозділу? Як провести взаємозалік? Що з оборотами за субрахунками 6431, 6432?

Підприємство в рамках проведення реклами своєї продукції оплатило іншому підприємству вартість проживання на базі відпочинку для всіх фізосіб, потребуючих прихистку (ВПО тощо). Це останнє надало такі послуги фізособам, без їх ідентифікації, надавши в кінці місяця підприємству акт наданих послуг і склавши ПН. Чи можна відобразити ПК? Чи можна відобразити витрати на збут? Чи буде додаткове благо у фізосіб?

Перебуваючи на ЄП (2%) підприємство списало з позабалансового обліку МШП та списало з балансу МНМА (амортизація нарахована 100% при введенні в експлуатацію), які введені в експлуатацію до переходу на ЄП (2%). МШП придбано з ПДВ, МНМА створено за рахунок запасів, придбаних з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ після автоматичного повернення з 01.08.2023 р. на загальну систему оподаткування та ПДВ?

Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, підписало угоду на отримання гранту – федеральної премії в доларах США для консультування держустанови в сфері комунікацій на 3 етапи. Консультації надає саме підприємство. Після закриття етапу (проміжного звіту) воно отримало кошти в гривнях за курсом, який визначається у надавача коштів. Призначення платежу: безповоротна фіндопомога, благодійний внесок за грантом. Як обліковувати отримання і використання такого гранту та у якій валюті? Які наслідки для платника податку на прибуток та ПДВ?

Підприємство має на балансі МНМА, на які при передачі їх в експлуатацію була нарахована амортизація в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ при їх безоплатній передачі? Що є базою оподаткування?

ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?

ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, придбало за договором купівлі-продажу у фізособи житлове приміщення, сплативши ПДФО, ВЗ та пенсійний збір при реестрації приміщення 1%. Через кілька днів після придбання ТОВ вирішує розірвати договір та повернути приміщення фізособі. Які податкові наслідки?

ТОВ отримує комунальні послуги від постачальника, який був на ЄП за ставкою 2%, а з 1 серпня 2023 р. повернувся на загальну систему. У липні 2023 року отримано акт на послуги без ПДВ, а оплата відбулася вже у серпні з ПДВ. Постачальник визначає податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом і зареєстрував ПН на дату оплати. Як закрити рахунок 6442 в обліку ТОВ?

Підприємство - платник ПДВ продало товар контрагенту, який перебував на ЄП (2%), нарахувало ПДВ. Контрагент планує повернути цей товар до 31.10.23 р. Взамін поверненого підприємство поставить цей же товар. Чи коригувати ПДВ при поверненні, з огляду на норму пп. 13 підр. 8 розд. ХХ ПКУ?

Підприємство має сертифікат відповідності медичних виробів, які відповідають вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затвердженого Постановою №753. Рентгенівські трубки у цьому сертифікаті віднесені до класу ІІб (Допоміжні засоби та комплектувальні вироби). Чи може підприємство застосувати ставку ПДВ 7% до таких рентгенівських трубок відповідно до пп. «в» пп. 193.1 ПКУ?

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?

Розігруємо призи між покупцями, переможець обирається випадково. Які податки, бухоблік та документальне оформлення такого розіграшу? Чи потрібно застосовувати натуральний коефіцієнт до суми призу 43999 грн? Яка ознака доходу?

Резидент України, платник податку на прибуток, отримав у 2021 р. передоплату від нерезидента за товар згідно з умовами експортного контракту. В 2021 р. відбувся експорт товару, але на суму менш, ніж передоплата. В 2023р. сторони уклали договір про прощення боргу. Як відобразити в бухобліку? Чи нараховувати ПДВ? Чи можуть податкові органи тлумачити цю операцію як приховану плату за якісь послуги та нарахувати ПДВ?

Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, що зареєстровані як платники ПДВ, запрограмований реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Як реалізується ця відповідальність? Які шляхи виправлення даної помилки?