Усі консультації по тегу «ПДВ»

Чи звільняються від ПДВ операції з продажу БПЛА (коди УКТ ЗЕД 8806, 8807) з ТОВ на БФ, згідно з договором купівлі-продажу, в разі постачання за визначеним кінцевим отримувачем, який згідно із сертифікатом кінцевого споживача у договорі визначено військова частина? Чи застосовуються до таких операції положення пп. 198.5 і ст.199 ПКУ?

Зареєстровано договір спільної діяльності без створення юрособи та без об’єднання вкладів для вирощування сільгосппродукції. Один учасник надав право користування земельною ділянкою, другий – посівні матеріали, добрива, засоби захисту рослин, знання, навички, роботи/послуги та безпосередньо приймає участь у виробництві продукції. Оператор договору – платник ЄП IV групи. Учасники договору та сам договір – платник ПДВ. За умовами договору вирощена сільгосппродукція може бути розподілена між учасниками в натурі. Які наслідки з ПДВ та ЄП IV групи при розподілі продукції в натурі між учасниками?

Підприємство-імпортер автошин з Європи для просування торговельної марки постачальника нанесло плівку з його торговою маркою на власні автомобілі. Постачальник-нерезидент компенсував витрати імпортеру. Яке оподаткування ПДВ?

У декларації за січень 2022 р. підприємство подало скаргу на контрагента за неправильно складеними ПН (на думку покупця). ДПС досі не перевірила контрагента по цій скарзі, а граничний строк для включення в кредит цих ПН – липень 2024 р. Якщо підприємство-покупець зараз включить до ПК деякі ПН, за якими подавалась скарга, чи буде йому загрожувати позапланова перевірка? Чи буде штраф за те, що покупець включив до ПК ПН, по якій раніше подавав скаргу?

Підприємство-платник ПДВ та податку на прибуток безоплатно використовує торговельну марку (товарний знак), що належить нерезиденту, на території України. Торговельну марку підприємство наносить на рекламну продукцію, фірмові бланки, банери для участі у виставках, вивіски, інколи на товари, що перепродуються та інше. Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток?

ФОП на ІІІ групі ЄП, платник ПДВ, придбав обладнання, яке здає в оренду юрособі - платнику ПДВ. Планується продати це обладнання нижче ціни придбання. Чи має право продати нижче ціни придбання? Чи потрібно донараховувати ПДВ?

ТОВ через посередника продає квитки на танцювальне шоу. На поточний рахунок ТОВ надходять кошти, з яких 10% становить комісійна винагорода посередника, яка перераховується посереднику. Посередник оформляє надання послуг актом наданих послуг. Яка ставка ПДВ для ТОВ (7% чи 20%)? Як правильно відобразити цю операцію в податковій накладній, зокрема, правильно написати номенклатуру?

З 01.01.2022 по 26.12.2022 р. ФОП перебував на ЄП групи ІІ (дохід за цей період - 4 927 616,90 грн), з 27.12.2022 р. – на ЄП групи ІІІ (2%) (дохід до кінця року – 196 683,72 грн, за перший квартал 2023 р. – 377 602,04 грн). З 01.04.2023 р. ФОП перейшов на загальну систему. За період з 01.04.2022 р. по 31.03.2023 р. дохід - 4 362 905,20 грн. Отримали листа від ДПС, що за наслідками доходу, отриманого в 2022 році, потрібно зареєструватися платником ПДВ. Це так?

ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, орендував у свого засновника, що є ФОПом, автомобілі. На ці автомобілі ТОВ придбавало шини за свій рахунок, а також здійснювало (оплачувало) страхування КАСКО. Як оформити передачу шин при поверненні авто з оренди? Що з оподаткуванням?

Які правові, податкові наслідки при продажу підприємством товару юрособі, юрадреса якого знаходиться на тимчасово окупованій території, за Переліком №309? Продавець та покупець – платники ПДВ

Підприємство отримало ППР щодо сплати штрафу за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК за період з 15.11.2022- 16.08.2023 рр. Дата ППР за формою «Н» від 12.12.2023 р. Сума штрафу - 77797,45 грн. Також підприємство помітило відхилення у показниках е-адміністрування. Чи потрібно відображати дані ППР у рядку 16.3 податкової декларації з ПДВ? Як виправити ситуацію з лімітом?

Підприємство - платник податку на прибуток і ПДВ в червні провело інвентаризацію ОЗ та списало повністю замортизовані ОЗ (104) і МНМА (112). Але утилізації не було. У грудні керівник знайшов покупця на списані ОЗ та вирішив продати. Як ці операції відобразити в обліку?

Новостворене ТОВ (платник ПДВ, загальна система оподаткування) планує залучити кошти для придбання транспортного засобу. Варіанти залучення коштів: збільшення статутного капіталу з подальшим його зменшенням на суму внеску; безвідсоткова поворотна фіндопомога від засновника (строк повернення 3 роки). Які нюанси обліку і оподаткування залучення коштів як внеску у статутний капітал та за договором фіндопомоги?

Підприємство повернуло аванс за продукцію покупцю 23.12.2021 р. і надіслало йому РК. 30.12.2021 р. РК відправлено на реєстрацію і заблоковано. За рішенням суду РК розблоковано 19.12.2022 р. Коли потрібно показати РК в декларації, щоб уникнути перевищення?

Оператор газотранспортної системи України проводив ремонт газопроводу на земельних ділянках, які перебувають у користуванні підприємства – сільськогосподарського товаровиробника. Було пошкоджено посіви озимої пшениці. Збитки відшкодовано. Сума відшкодування визначається як добуток площі пошкоджених посівів, середньої ціни реалізації пшениці за останні два роки та урожайності за останні чотири роки по району. Як оподатковується дана операція ПДВ?

Чи потрібно нараховувати ПДВ при передачі ОЗ підприємства-боржника, який знаходиться в стані банкрутства, інвестору згідно з планом санації, за інвестиційним договором? Чи можна в цій ситуації застосувати норму пп. 46 підр. 2 розд. ХХ ПКУ і розглядати такі операції як звільнені від оподаткування ПДВ?

У роздрібному магазині провели акцію: при купівлі товару на суму 1000 грн покупцю надається подарунок – мінеральна вода за акційною ціною 0,90 грн з ПДВ. За даними бухобліку вартість одиниці товару становить 5,60 грн, а звичайна роздрібна ціна – 10,00 грн. Як цю акцію відобразити в бухобліку та як скласти податкову накладну?

ОК ЖБК, неплатник ПДВ, залучає паї і планує побудувати будинок. Коли будинок побудовано, ЖБК отримує акт готовності, будинок вводиться в експлуатацію. Право власності на будинок оформлюється на ОК ЖБК. Які проведення будуть після отримання акту готовності і введення будинку в експлуатацію, отримання права власності? Чи прирівнюється отримання акту готовності і введення в експлуатацію до доходу ОК ЖБК та визначення обсягу постачання для реєстрації платником ПДВ?

Приватне підприємство, платник ЄП IV групи, відвантажило продукцію власного виробництва у 2023 р. Оплата за товар буде проведена у 2024 р. Підприємство-продавець з 1 січня переходить на ІІІ групу ЄП (платник ПДВ). Чи потрібно буде нараховувати та сплачувати єдиний податок 3% з такої оплати в 2024 році?

ТОВ поставлено імпортований товар на безоплатній основі нерезиденту Польщі. В митній декларації зазначено характер угоди 039 (інше), митна вартість - 32 000 злотих. Як оподатковувати дану операцію ПДВ? Чи сплачувати ТОВ податок на доходи нерезидента?

ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ отримало міжнародний грант для виконання підрядних робіт для училища (замовник). Які особливості ПДВ (чи коригувати ПК) та податку на прибуток?

Установник управління передав управителю в управління виробниче приміщення. Оплата управителю за управління майном складає 5000 тис. грн. Продукція випускається та реалізується відповідно до умов договору управління. Працівники, що залучені до виробництва продукції, прийняті на роботу управителем. Витрати на оплату праці відшкодовуються управителю з поточного рахунку договору. Управитель окремо обліковує витрати на оплату праці працівників, включаючи їх до складу витрат на виробництво продукції відповідно до умов договору управління майном. Чи є відшкодування витрат на оплату праці працівників об’єктом оподаткування ПДВ?

Підприємство оплатило імпортовані будматеріали в повному обсязі. Після поставки виявлено частковий брак. Постачальник та покупець уклали додаткову угоду, що постачальник замінить браковані матеріали безкоштовно, при поверненні бракованих. Постачальник замінив брак без додаткової оплати. Покупець не повернув браковані матеріали. Як відобразити операції оприбуткування та списання бракованих матеріалів в бухобліку? Які податкові наслідки з ПДВ при їх списанні?

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ вносить оплату за вантажний автомобіль частинами на поточний рахунок постачальника. Чи включаються до витрат ФОП на загальній системі витрати на придбання вантажного автомобіля, на його амортизацію, обслуговування та ремонт? Які особливості включення таких витрат до складу витрат ФОП на загальній системі? Які наслідки анулювання реєстрації платника ПДВ за умови добровільної відмови або за рішенням податкового органу?

Підприємство-виконавець виконало роботи для підприємства-замовника. Замовник оплатив роботи. 18.05.23 р. виконавець отримав довідки зустрічної перевірки Держаудитслужби, за якою визнано завищення вартості робіт. 14.06.23 р. виконавець повернув замовнику суму перевищення, зазначену в довідці. Але згоди щодо зменшення ціни сторони досягли тільки 17.11.23 р., підписавши акт. Як відобразити в обліку, відкоригувати ПДВ?