Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8475
- Керуюча компанія передає електроенергію, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, постачання тепла і гарячої вони споживачам - юрособам (власникам приміщень). Електроенергію та холодну воду отримує як колективний споживач. А теплову енергію та гарячу воду виробляє на власній котельні. Який касовий метод ПДВ?16.03.2021357
- Юрособа уклала попередній договорі на продаж нежитлового приміщення фізособі. Фізособа сплатила забезпечувальний платіж, який не є авансом. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на дату отримання такого платежу?15.03.2021793
- Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?15.03.20211 184
- ФОП на ЄП 15.08.2018 р. виплатив аванс працівникам готівкою з каси, а податки (ЄСВ, ВЗ і ПДФО) оплатив в касі банку 21.08.2018 р. Для мінімізації штрафів (несвоєчасна сплата податків, порушення термінів виплати зарплати), як краще вчинити - залишити все як є або переробити платіжну відомість на дату 21.08.18 р? Який вихід із ситуації?12.03.2021443
- Підприємство зайво перерахувало кошти на ПДВ-рахунок. Як можна повернути цю переплату на поточний рахунок, а не на електронний? Чи можна цю переплату скерувати на перекриття податкового зобов’язання/боргу з податку на прибуток?12.03.2021436
- Платник акцизного податку з роздрібної торгівлі пального реалізує протягом місяця паливо через АЗС (безперервне постачання) в бак автотранспортного засобу іншому суб’єкту господарювання, який, своєю чергою, є теж платником акцизного податку. Як правильно скласти акцизну накладну? Чи можна скласти зведену АП за місяць?11.03.20215212
- ТОВ орендує у фізособи нерухомість під офіс. Орендодавець та орендар зареєстровані в різних районах м. Києва. У який район потрібно сплачувати ПДФО та ВЗ?11.03.20216772
- За яким кодом роботодавцю відображати в Додатку №4ДФ добровільне медичне страхування працівників? Є безліч консультацій, що треба код 124, а також, що треба код 126, в чому різниця та який все ж таки код буде правильним в цьому випадку?11.03.20213 0872
- Чи може ТОВ весь нерозподілений прибуток за минулі роки (з 2016 - 2019 рр.) відрахувати до резервного капіталу (дивіденди не виплачувалися)? У товариства лише один засновник, якому належить 100% статутного капіталу10.03.20212 340
- Підприємство взяло в оренду бізнес-центр за єдиним договором у одного орендодавця. Надалі воно передає в суборенду різні приміщення БЦ різним орендарям. При цьому ціна суборенди приміщень для різних орендодавців може бути різною, в тому числі і нижче вхідної ціни оренди БЦ. Як визначати мінімальну базу оподаткування ПДВ – в цілому за БЦ чи за окремими договорами суборенди?10.03.2021267
- Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?09.03.2021406
- Підприємство не подало до 01.03.2021 року декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність (планується подання на тижні). Чи можуть бути заблоковано податкові накладні через порушення термінів подання фінзвітності?05.03.2021405
- ТОВ (платник податку на прибуток) отримало банківський кредит в гривні строком на 1 рік. За умовами договору, зазначена базова ставка кредиту 14% річних. Для підприємства будуть діяти на період карантину 0% річних; на решту періодів 3% річних.Чи буде вважатися така різниця у відсотках додатковим благом для підприємства та як це вплине на податок на прибуток?05.03.2021215
- За яких умов зазначається ознака щодо напрямів використання пального "5" та "6"? Чи можна з акцизного складу пересувного реалізовувати пальне у паливний бак транспортного засобу, якщо пересувний акцизний склад обладнаний паливораздовальною колонкою?05.03.2021603
- У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?04.03.20215651
- Чи виникають податкові наслідки для фізособи, яка придбала майно за 100 тис. грн і це майно було відчужене шляхом внесення в статутний капітал підприємства (недержавне), але вартістю вже 1 млн грн. Ця особа є засновником та учасником підприємства04.03.2021738
- Підприємство в минулому року придбало товари. На кінець року має залишок цих товарів. Чи впливає цей залишок на прибуток наступного року?04.03.20212 440
- ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?04.03.2021341
- Фермерське господарство - платник єдиного податку 4 групи. Який дохід має бути для реєстрації платником ПДВ?03.03.20211 278
- Чи потрібно заповнювати реквізит про незастосування податкових різниць в податковій декларації на прибуток за 2020 р. (дохід до 20 млн грн), якщо такий реквізит вже заповнювався у декларації за 2019 р.?03.03.2021548
- Фізособа у 2020 році продала свою частку у ТОВ за 350 000 грн. Номінальний розмір частки також 350 000 грн, але фізособа внесла її тільки в розмірі 50 000 грн. Як обрахувати дохід для утримання ПДФО і ВЗ?03.03.20212942
- Підприємство має намір ліквідувати частину багаторічних насаджень (плодові дерева в саду). Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, чи можна скористатись п.189.9 ПКУ? Якими документами оформи таку ліквідацію? Які бухгалтерські проведення робляться при даній операції (враховуючи нарахування подакових зобов'язань)?03.03.2021416
- Підприємство здійснило операцію з постачання електромобілю (звільнено від ПДВ) на суму 420 800 грн. При імпорті було оплачено акциз, послуги з транспортування (з ПДВ), страхування (без ПДВ) та брокерські послуги (без ПДВ). Як заповнюється таблиця 2 Додатку 6 Декларації з ПДВ в такому випадку? Яка відповідальність за помилки у цьому додатку?02.03.2021253
- Фізособа отримала в подарунок цінні папери та повинна сплатити з вартості подарунку ПДФО і ВЗ. В тому ж році цінні папери були продані. При розрахунку фінрезультату операцій з інвестиційними активами в декларації, чи включаються до витрат суми ПДФО і ВЗ, які були нараховані на цінні папери, отримані в подарунок?02.03.2021232
- Підприємство – платник ЄП 4 групи оплатило закордонні путівки для працівників. Чи оподатковується вартість таких путівок ПДФО та військовим збором?01.03.2021242
