Очевидно, що в даній ситуації кимось була допущена помилка. Якщо 750 000 грн, сплачені ДП "СЕТАМ", були гарантійним платежом, що включався (повністю чи частково) в оплату придбаного товару, то це підприємство не мало оформляти ПН на усю цю суму, як на свою винагороду. Водночас боржник скоріш за все не отримав повні 15 000 000 грн за реалізований товар, оскільки частина з цих коштів пішла на винагороду вказаним організаціям.
Тому не варто поспішати не лише з нарахуванням компенсуючих податкових зобов’язань, а й із включеннм цих ПН до податкового кредиту взагалі. Адже оскільки точно не відомо, в якій ПН була допущена помилка, то відображати по таких ПН податковий кредит «небезпечно». Тому що потім (під час податкової перевірки) він може бути визнаний недійсним.
Отже, спочатку доцільно звернутися до вказаних контрагентів та вияснити, чи правильно вони оформили свої ПН. Скоріш за все, що хтось із них (або обоє) припустився помилки й будуть оформляти РК до ПН, щоб таку помилку виправити. Після оформлення коригуючих РК ви зможете «спокійно» сключити відповідні суми у податковий кредит.
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 139 грн/міс
Передплатити