Важливі теми
Мої консультації
  • Посилання скопійовано

Зміна дати акта та її вплив на ПДВ

ТОВ зареєструвало податкову накладну від 01.08.2025 р. на підставі акта наданих послуг від 01.08.2025 р. Замовник просить змінити дату акта на 01.09.2025 р. Які податкові наслідки виникнуть щодо ПДВ у разі зміни дати акта, якщо ПН вже зареєстрована в ЄРПН?

10.09.20251 370
  • Посилання скопійовано

В такому разі потрібно буде оформити та зареєструвати в ЄРПН нову ПН від 01.09.2025 р. (це якщо оплата за послуги не надійшла раніше цієї дати). А ПН від 01.08.2025 р. обнулити шляхом оформлення до неї РК.

Такий РК доцільно оформити кінцем серпня 2025 р. У такому разі така ПН (від 01.08.2025 р) та РК до неї не вплинуть на податковий облік з ПДВ і їх в декларації з ПДВ можна не відображати.

Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!

Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!

Доступ до цього матеріалу можливий лише для зареєстрованих користувачів. Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, авторизуйтесь.

Або зареєструйтесь , прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

Зареєструватись

Автор: Іваненко Олена

Рубрика: Оподаткування/ПДВ

30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!Спробувати

Усі консультації рубрики «ПДВ»

  • Безоплатно отримані й передані товари: база ПДВ дорівнює нулю у 2026 році
    Якщо платник податку безоплатно передає товари, які були попередньо отримані ним безоплатно (тобто фактична ціна їхнього придбання і фактична ціна постачання дорівнюють нулю), то відповідно база оподаткування ПДВ такої операції згідно з пп. 188.1 ПКУ дорівнює нулю
    Сьогодні 16:5026
  • РК до ПН: округлення 0,02 грн у графі VII в M.E.Doc
    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ (14%) отримало аванс за сою 12.02.2026 р. і відвантажило товар 04.03.2026 р. Після повторного аналізу якості покупець зменшує ціну і кількість, укладається додаткова угода, складається РК до ПН від 12.02.2026 р. на підставі фактичних показників. У M.E.Doc у гр. VII «усього підлягає коригуванню обсяги постачання без ПДВ за ставкою 14%» автоматично відображається 0,02 грн, тоді як сума ПДВ за розрахунком дорівнює нулю. Чи пройде такий РК реєстрацію в ЄРПН, чи потрібно змінювати/відключати автоматичний розрахунок у програмі, щоб забрати 0,02 грн?
    Сьогодні 13:5750
  • ПДВ та акциз при списанні алкоголю для корпоративів та презентацій у 2026 році
    Підприємство списує алкогольні напої, використані під час зборів трудового колективу, заходів із підбиття підсумків роботи та презентацій для клієнтів. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ та акцизного податку при такому використанні алкогольної продукції?
    Сьогодні 10:1425
  • Безоплатна передача вина в акції ресторану у 2026 році: ПДВ та акциз
    Ресторан, з метою залучення більшої кількості клієнтів, планує провести рекламну акцію, відповідно до якої при замовленні на суму, більшу 2000 грн, клієнту у подарунок надається пляшка вина. Як оподатковується ПДВ та акцизом безкоштовна передача алкогольного напою?
    Сьогодні 09:1726
  • Подання Запиту і отримання витягу щодо даних показника S Перевищ та суми ПДВ у 2026 році
    Запит щодо даних показника SПеревищ та суми податку подають за ідентифікатором форми запиту J/F1304001 у приватній частині Е-кабінету, в режимах «Введення звітності» та «Заяви, запити для отримання інформації»
    Сьогодні 08:1131
Більше консультацій

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Повторне (дистанційне) формування сертифіката за електронним запитом при переході з захищеного носія ключової інформації на незахищений носій

    Сертифікат можна повторно сформувати за допомогою безкоштовного програмного забезпечення «ІІТ Користувач ЦСК-1», яке доступне для завантаження на вебсайті Кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг Державної податкової служби України за посиланням: Головна/«Отримання кваліфікованих електронних довірчих послуг»/«Програмне забезпечення»/«Засіб кваліфікованого електронного підпису чи печатки – «ІІТ Користувач ЦСК-1»/«Інсталяційний пакет «ІІТ Користувач ЦСК-1.3.1»

  • Амортизація безоплатно отриманих активів: рядок Ф-2 та податкові різниці

    Амортизацію безоплатно отриманих необоротних активів у бухобліку відображають за дебетом субрахунку 94 (949) як інші операційні витрати. У якому рядку форми №2 «Звіт про фінансові результати» потрібно показувати такі витрати та чи враховуються вони при розрахунку податкових різниць з податку на прибуток згідно зі ст. 138 ПКУ?

  • Відображення в розділах І та ІІ звіту №1-ОП операцій з повернення продукції/товару

    Операції з повернення товару постачальникам, який раніше було придбано/отримано для подальшої реалізації та повернення покупцями раніше реалізованого/товару переданого для подальшої реалізації та/або у власні місця роздрібної торгівлі на внутрішньому ринку та/або вивезено за межі митної території України відображаються (враховуються) у графах 7, 10, 11 та 13 розділу І Звіту №1-ОП. У розділі ІІ Звіту №1-ОП така інформація зазначається у розрізі контрагентів у звітному періоді

  • Відображення в обліку витрат на ребрендинг

    У вересні 2025 року ТОВ провело ребрендинг (без зміни юрособи) та визнало витрати як НМА з амортизацією 5 років. У березні 2026 року здійснюється повторний ребрендинг (логотип, кольори, ТМ, сайт, упаковка, реклама тощо). Чи можна витрати на повторний ребрендинг віднести до витрат періоду? Як обліковувати попередній НМА? Чи існують обмеження щодо частоти таких витрат?

  • Безоплатно отримані й передані товари: база ПДВ дорівнює нулю у 2026 році

    Якщо платник податку безоплатно передає товари, які були попередньо отримані ним безоплатно (тобто фактична ціна їхнього придбання і фактична ціна постачання дорівнюють нулю), то відповідно база оподаткування ПДВ такої операції згідно з пп. 188.1 ПКУ дорівнює нулю

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot