• Посилання скопійовано

Як діяти у випадку блокування ПН на шиномонтажні послуги?

Підприємство надає шиномонтажні послуги покупцям (КВЕД 45.20). Заблоковано податкову накладну. Які дії слід прийняти для її розблокування?

КВЕД 45.20 – це технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів. Цей клас включає технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів:

  • механічній ремонт;
  • ремонт електричних систем автотранспортних засобів;
  • ремонт електронних систем упорскування палива;
  • поточне обслуговування;
  • ремонт кузовів;
  • ремонт запчастин автотранспортних засобів;
  • миття, полірування тощо;
  • напилення та фарбування;
  • ремонт лобового скла та вікон;
  • ремонт сидінь автотранспортних засобів;
  • ремонт шин і камер, їх установлення або заміну;
  • антикорозійне оброблення;
  • установлення деталей і приладдя, яке не є складовою процесу виробництва автотранспортних засобів.

Виходячи з того, що вказано у відповіді ДПС: «Коди УКТ ЗЕД/ДКПП товару/послуг 45.20, відсутні в таблиці даних платника податку на додану вартість, як товари/послуги, що на постійній основі постачаються (виготовляються)», можна зробити висновок, що таблиця даних не подавалася або подавалася без зазначення виду діяльності 45.20. 

Більш докладно про таблицю даних (бланк таблиці – тут) читайте тут, туттут та тут.

Також потрібно подати копії відповідних первинних документів щодо надання послуг шиномонтажу:

  • договори з клієнтами (за їх наявності);
  • рахунки, що виставлені клієнтам та банківські виписки, що свідчать про оплату таких рахунків;
  • акти наданих послуг, що складені на підставі виставлених рахунків.

акож можна додати текстове пояснення у довільній формі про те, що це є основною діяльністю підприємства.

Також читайте наш тематичний розділ щодо блокування ПН тут та консультації - тут та тут.

Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!

Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!

Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.

Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 122 грн/міс

Передплатити

Автор: Єгорова Юлія

Джерело: «Дебет-Кредит»

Рубрика: Оподаткування/ПДВ

30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!
Спробувати

Усі консультації рубрики «ПДВ»

  • Повернення ПДВ при анулюванні реєстрації
    Підприємство анулює реєстрацію платника ПДВ. В останній декларації за червень 2025 р. відображено від'ємне значення 900 грн (рядок 20.2.1), яке заявлено до відшкодування. Водночас на електронному рахунку в СЕА ПДВ є залишок коштів 7000 грн. Як коректно заповнити Додаток 3 до декларації, щоб повернути на поточний рахунок обидві суми: і від'ємне значення з декларації, і залишок коштів з електронного рахунку?
    11.07.202515
  • Постачання товарів оборонного призначення: як оподатковується ПДВ під час воєнного стану?
    Як на період дії воєнного стану оподатковуються ПДВ операції з постачання товарів оборонного призначення?
    11.07.202517
  • Допомога на лікування працівниці: облік ПДВ та ПДФО
    ТОВ на загальній системі оподаткування надає допомогу на лікування онкохворої співробітниці, придбавши для неї ліки за безготівковим розрахунком. Всі підтверджуючі медичні документи та документи від постачальника є. Чи потрібно нараховувати компенсуючі зобов'язання з ПДВ? Чи є вартість ліків додатковим благом для співробітниці та як це відобразити у звіті 4ДФ?
    10.07.202533
  • Коригування імпортного ПДВ за аркушем коригування: повернення та облік
    Як діяти підприємству після отримання аркуша коригування до митної декларації, який скасував мито та зменшив суму ПДВ? Чи обов'язково повертати ПДВ з бюджету? Як правильно відобразити це в обліку та що робити з розбіжностями у сальдо розрахунків з митницею?
    10.07.202526
  • Чи зберігається право на ПК та бюджетне відшкодування за НА, переданими ЗСУ?
    Комунальне підприємство (платник ПДВ, загальна система) придбало пікап за власні кошти у лютому 2025 р. Суму ПДВ включено до ПК, що спричинило від’ємне значення. У травні 2025 року автомобіль, не введений в експлуатацію, передано ЗСУ в межах військово-транспортного обов’язку. Чи має право підприємство заявити бюджетне відшкодування?
    10.07.202531