• Посилання скопійовано

Розрахунок коригування: коли покупець і продавець повинні відобразити коригування в декларації?

У яких випадках покупцю та продавцю слід відображати коригування в декларації з ПДВ?

Для розблокування заблокованих ПН чи РК платник податку подає до контролюючого органу на розгляд письмові пояснення щодо операції, по якій було заблоковано ПН/РК. До таких пояснень необхідно подати копії відповідних документів, що підтверджують реальність здійсненої операції. Такими документами можуть бути:

  • договори;
  • первинні документи щодо постачання товарів/послуг;
  • розрахункові документи або банківські виписки;
  • документи щодо підтвердження відповідності продукції, наявність яких передбачено законодавством.

Також суб'єкт господарювання може подати Таблицю даних платника податків. Така Таблиця подається, зокрема, і для того, щоб в подальшому уникнути блокування ПН або РК, що складено на аналогічні операції. Нещодавно податківцями було зазначено, що така таблиця може подаватись платниками податку і наперед, не очікуючи блокування ПН чи РК.

Алгоритм заповнення таблиці від податківців ми наводили тут>>

Звертаємо увагу, що, згідно з роз'ясненням податківців, у разі блокування РК на зменшення суми ПДВ документи для розблокування такого РК подаються продавцем.

Рішення комісії щодо відмови в поновленні реєстрації ПН чи РК може бути оскаржено. Ми про це писали тут>>

Також може бути оскаржено і відмову у врахуванні Таблиці даних платника податку. Ми про це писали тут>>

Увага!

Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER, а обговорювати їх – у найбільшій групі бухгалтерів на Facebook

Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!

Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.

Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 99 грн/міс

Передплатити

Автор: «Дебет-Кредит»

Рубрика: Оподаткування/ПДВ

30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!
Спробувати

Усі консультації рубрики «ПДВ»

  • Послуги надані нерезиденту, а споживач резидент: що з ПДВ?
    ТОВ-резидент (1) надає інформаційні та консультаційні послуги у сфері інформаційних технологій та комп’ютерних систем нерезиденту. В контракті зазначено, що технічний проєкт виконується для резидента (2) за його адресою перебування. Нерезидент контролює виконання умов, приймає послуги, здійснює оплату послуг та підписує документи. Чи буде оподатковуватися ПДВ ця операція?
    28.03.2024231
  • Перехідні операції при реєстрації платником ПДВ з середини місяця
    Підприємство – платник ЄП ІІІ групи з 01.01.2024 р. перейшло на загальну систему, але заяву на реєстрацію ПДВ не подало вчасно – платник ПДВ з 25.01.2024 р. За електроенергією воно сплатило 08.01.2024 р., ПН складена 31.01.2024 р. за правилами касового методу. Станом на 01.02.2024 р. підприємство має борг за січень 2024 р., який буде сплачено у лютому. ПН складена 29.02.2024 р. Як включити ці ПН до податкового кредиту?У серпні 2023 р. підприємство відвантажило товар, оплата надійшла у лютому. Чи виникнуть ПЗ з ПДВ?
    27.03.202434
  • Помилкова ПН та РК у різних періодах: як врахувати?
    Підприємство у січні 2024 року склало та зареєструвало зайву ПН на операцію поставки, що не відбулася. Цю ПН включено у декларацію січня. Помилку виявлено у березні 2024 р., тоді ж складено та зареєстровано РК. У якому періоді треба відобразити зменшення податкового зобов’язання: у січні 2024 р., подавши УР до декларації та відкоригувати на суму помилкової ПН, чи включити РК у березні 2024 р. та не подавати УР до декларації?
    25.03.202461
  • Експорт послуг лабораторних досліджень: що з ПДВ?
    Підприємство, резидент України, платник ПДВ, надало послуги лабораторних досліджень продукції (перевиставило компенсацію витрат досліджень, що здійснювала незалежна лабораторія – резидент України на території України) нерезиденту. Чи потрібно нараховувати ПДВ?
    22.03.202431
  • Які послуги резидентів Дія. Сіті звільняються від ПДВ?
    Чи оподатковуються ПДВ операції з розробки програмного забезпечення та доступу до інформаційного продукту – додатку для оплати штрафів – через інтернет для резидентів Дія. Сіті? Чи поширюється на ці послуги пп. 197.1.33 ПКУ?
    22.03.202427