Прямої заборони в законі бути директором/засновником кількох ТОВ немає. Якщо директор/засновник реально виконує свої функції на декількох ТОВ і він оформлений за сумісництвом — це нормальна практика і підприємство не вважається автоматично ризиковим.
Ризик виникає, коли:
- Кількість компаній надто велика (ознака "масового керівника" — зазвичай більше 5- код 16 Довідника від 11.01.2023 р. №17);
- Директор не може пояснити діяльність одного з підприємств під час перевірки;
- Некоректно оформлені трудові відносини (скрізь повна зайнятість);
Читайте також: Директор працює на кількох підприємствах: як вести облік робочого часу?.
- Підприємства торгують між собою за неринковими цінами – як наслідок заниження податкових зобов’язань і відповідно ризик дроблення бізнесу.
Читайте також: Що таке «дроблення» бізнесу, як його виявляють та які наслідки: від фінмоніторингу НБУ і банків до штрафів ДПС.
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 139 грн/міс
Передплатити