Для того щоб зняти помилково нараховану пеню в Розділі ІІ Податкового розрахунку, необхідно подати уточнюючий звіт, використовуючи спеціальний рядок для зменшення зобов’язань, а не знак «мінус».
Заборона від’ємних значень
Програмні комплекси ДПС та ПФУ не сприймають знак «мінус» у сумових показниках основної таблиці Податкового розрахунку. Саме тому попередня спроба подати звіт із від’ємним значенням призвела до того, що ПФУ не прийняв звіт (квитанція №2 містить лише технічне підтвердження від ДПС, але дані не завантажилися до реєстру застрахованих осіб).
Механізм виправлення в основній таблиці
Згідно з п. 7 розд. V Порядку №4, виправлення помилок у сумах нарахованого ЄСВ та пені після закінчення строку подання звітності здійснюється через «Уточнюючий» розрахунок.
Використання Розділу ІІ
Оскільки помилка була допущена у Розділі ІІ (який призначений для військовослужбовців та осіб рядового складу), виправлення також має відбуватися у цьому розділі.
- Рядок 7.1 — це нарахування пені;
- Рядок 11.1 — це зменшення раніше нарахованої пені.
Порядок заповнення «Уточнюючого» звіту
У заголовній частині вказується тип «Уточнюючий» та звітний період — листопад 2025 року.
У Розділі ІІ заповнюється рядок 11.1, з указанням в ньому тієї суму, яку помилково було зазначино в рядку 7.1 попереднього звіту.
Сума в рядку 11.1 вказується як позитивне число (без мінуса). Сам факт розміщення суми в цьому рядку автоматично дає команду системі зменшити нарахування в інтегрованій картці платника (ІКП).
Взаємодія з ПФУ
Оскільки пеня стосується ЄСВ, звіт обов’язково має пройти перевірку в ПФУ. Використання передбаченого формою рядка 11.1 замість знака «мінус» забезпечить коректне проходження логічних контролів ПФУ, і дані будуть завантажені до реєстру, що дозволить інспектору бачити зняття нарахування.
Висновок: Потрібно подати Податковий розрахунок із типом «Уточнюючий», де у Розділі ІІ суму пені, яку необхідно зняти, слід вказати у рядку 11.1 («сума пені, на яку зменшується нарахована пеня»). Показник вноситься без знака «мінус».
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до повного тексту цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Ще не передплатник, проте теж хочете скористатись такою можливістю?
Оформіть пакет «Мій асистент» усього за 199 грн/міс або спробуйте безкоштовну передплату на 14 днів прямо зараз
