У такому випадку слід:
— анулювати раніше складену та зареєстровану в ЄРПН податкову накладну. Для цього складається розрахунок коригування (причина складання «Виправлення помилки»), у якому наводяться дані такої податкової накладної, але кількість товарів/послуг зазначається із знаком «-». У результаті підсумки за таким РК будуть від'ємними і дорівнюватимуть підсумкам такої ПН, але зі знаком «-». Зверніть увагу: оскільки покупець є платником ПДВ і РК складається на зменшення суми ПДВ, скласти такий РК має постачальник, а ось зареєструвати в ЄРПН — покупець (про що робиться відповідна помітка в лівому верхньому куті РК);
— скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну за новою формою. При цьому дата такої ПН має відповідати даті виникнення ПЗ з ПДВ у постачальника (а не даті виправлення помилки).
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цього матеріалу можливий лише для зареєстрованих користувачів. Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, авторизуйтесь.
Або зареєструйтесь , прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Зареєструватись