Так, будь-яка поставка платником ПДВ товарів, продукції, що не є звільненою та не об’єктом оподаткування, незалежно від статусу контрагента, оподатковується за ставкою 20% і за “правилом першої події” відображається в ПЗ з ПДВ продавця.
Виключенням є, наприклад, контрагенти, перелічені в п. 187.10 ПКУ, співпраця з якими вимагає застосування касового методу нарахування ПЗ та ПК з ПДВ.
При постачанні неплатнику ПДВ виписується податкова накладна із кодом причини 02. Обидва екземпляри такої ПН залишаються у продавця. Особливості відображення таких поставок в Реєстрі виданих ПН полягають в тому, щоб заповнити гр. 4 – ПН02, гр. 6 – 0. Підстав відображати такі операції як “кінцевому користувачу” немає.
Увага!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER, а обговорювати їх – у найбільшій групі бухгалтерів на Facebook
Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 99 грн/міс
Передплатити