Усі консультації автора Велика Катерина
Консультацій: 13
- Підприємство – квартальний платник податку на прибуток в кінці року нарахувало % за отриманою позикою від нерезидента – пов’язаної особи. Сума боргових зобов’язань підприємства перевищує суму власного капіталу більш ніж у 3,5 рази. Сума нарахованих % за рік - 100 000 грн. Фінрезультат до оподаткування (прибуток) становить 2 000 000 грн. Сума нарахованої амортизації за рік – 500 000 грн. Чи може підприємство всю суму нарахованих % включити до витрат без коригування фінрезультату згідно з пп. 140.2 ПКУ?26.03.2021300
- ТОВ придбало у банка короткострокові (від 2 до 6 місяців) ОВДП. Оплата проводилася у гривні і доларах за різними договорами. Відсотки за ОВДП не нараховувалися. Погашення завжди проводилося в доларах. Як провести такі операції в бухгалтерському і податковому обліках? Чи буде курсова різниця за вищевказаними операціями?26.03.2021976
- Підприємство сплачує ЮО, вповноваженій нерезидентом на управління ліцензійною угодою, ліцензійні платежі. Чи потрібно утримувати податок на репатріацію?25.03.2021261
- У період 2016-2018 років підприємство коригувало фінрезультат на всю суму нарахованих процентів за кредитом за пп. 140.2 ПКУ (був від'ємний фінрезультат). У 2018 році кредит було погашено. Починаючи з 2019 року власний капітал перевищує суму боргових зобов’язань, але у 2019 році фінрезультат був від'ємним. Чи можна зменшити фінрезультат за 2019 рік на суму відкладених процентів, якщо фінрезультат був від'ємним?19.02.2021235
- У жовтні 2020 р. складена та зареєстрована ПН на придбання у нерезидента послуг з програмування за датою попередньої оплати з відображенням ПЗ у декларації. Однак виявилося, що ключ буде розмитнюватися у лютому 2021 року як аркуш паперу з надрукованим ключом активації. Як виправити помилку, щоб уникнути ∑Перевищ?03.02.20213981
- Підприємство закуповує товари з ПДВ, а продає без ПДВ згідно з п.197.11 ПКУ. Які умови формування податкового кредиту за такими операціями? Які умови формування витрат при розрахунку податку на прибуток?13.10.2020876
- Експедитор перевиставляє рахунок замовнику-нерезиденту від сторонньої організації: ПДВ у експедитораУ бухобліку курсові різниці в зв'язку зі зміною курсу слід віднести в доходи чи витрати? Що з податковим кредитом? І якщо в декларації з ПДВ немає податку до сплати, то чи потрібно в ній відображати операції?21.06.2016866
- Підприємство орендує у фізособи основний засіб – різальну машину. 4 рази в рік в результаті експлуатації необхідно замінювати тіло різака машини вартістю – 9-10 тис. грн без ПДВ. Як обліковувати цю операція в бухгалтерському і податковому обліку? До якої групи основних засобів віднести і як амортизувати?31.05.2016840
- Як правильно поставити на баланс сигналізацію в орендованому приміщенні (сигналізація потім залишається орендодавцю)? Як відобразити в обліку передання сигналізації орендодавцю при поверненні орендованого приміщення? Що з ПДВ за такою операцією?31.05.20161 6022
- Підприємство в рамках договору міни придбало акції. Як відобразити в обліку таке придбання? Чи підлягають переоцінці такі акції до моменту їх передання іншому підприємству? Як така операція буде впливати на об'єкт оподаткування податком на прибуток?30.05.2016703
- Благодійна організація отримала благодійну допомогу у вигляді послуг від благодійника-платника ПДВ на загальній системі. Послуги мають собівартість, але в акті приймання-передачі зазначено їх звичайну вартість. Як цю операцію відобразити у бухгалтерському та податковому обліку і звітності благодійної організації та благодійника?free06.05.201610 681
- Як правильно скласти податкову накладну, щоб не виникало різниці в копійку з первинними документами щодо перерахування такого авансу? Як надалі оминути таких різниць?19.04.20161 598
- При проведенні звірки з податковою за 2015 р. було виявлено, що з жовтня 2015 р. платіжні доручення на сплату податку ЄСВ нарахованої роботодавцем на зарплату були перераховані в іншу ДПІ (призначення платежу правильне). Чи може підприємство уникнути сплати штрафу на пені?free18.04.20166 6663