Зразок складання індивідуальної податкової консультації

Звісно, ось зразки звернень для юридичної та фізичної особи, складені відповідно до вимог законодавства. Ви можете адаптувати їх під свою ситуацію.

Зразок 1: Для юридичної особи

Начальнику Головного управління ДПС у [назва області або м. Києві] [поштова адреса ГУ ДПС]

Платник податків: Товариство з обмеженою відповідальністю «Мрія» Код згідно з ЄДРПОУ: 12345678 Податкова адреса: [індекс, місто, вулиця, будинок] Адреса електронної пошти: [email@company.com] Номер засобу зв’язку: [+380 XX XXX XX XX]

Вих. №[номер вашого вихідного листа] від 23.09.2025 р.

ЗВЕРНЕННЯ про надання індивідуальної податкової консультації

Відповідно до статті 52 Податкового кодексу України, просимо надати індивідуальну податкову консультацію з питання практичного застосування норм податкового законодавства.

1. Виклад фактичних обставин та практична необхідність отримання консультації

ТОВ «Мрія» є платником податку на прибуток на загальних підставах та платником ПДВ.

У вересні 2025 року наше підприємство уклало договір про надання маркетингових послуг з нерезидентом (компанія «Example LTD», зареєстрована у Республіці Польща). Предметом договору є просування продукції ТОВ «Мрія» на ринку Польщі. Загальна вартість послуг становить 10 000 євро.

Практична необхідність отримання консультації полягає у потребі правильного визначення податкових зобов’язань з ПДВ та податку на прибуток (податку на доходи нерезидента) за цією операцією для коректного складання податкової звітності та уникнення штрафних санкцій.

2. Питання, що потребують роз'яснення

З огляду на викладені обставини, просимо надати роз’яснення з таких питань:

• Чи є операція з отримання маркетингових послуг від нерезидента об’єктом оподаткування ПДВ на митній території України?
• Якщо так, то за якою датою виникають податкові зобов’язання з ПДВ та як правильно скласти податкову накладну?
• Чи утримується податок на доходи нерезидента (так званий податок на репатріацію) при виплаті доходу компанії «Example LTD» за надані маркетингові послуги?

Просимо надати індивідуальну податкову консультацію у письмовій формі та надіслати її на нашу податкову адресу.

Додатки (за наявності):

• Копія договору про надання маркетингових послуг (на 3 арк.);
• Директор ТОВ «Мрія» (підпис) Іван ІВАНЕНКО

Зразок 2: Для фізичної особи/ФОП

Начальнику Головного управління ДПС у [назва області або м. Києві] [поштова адреса ГУ ДПС]

Платник податків: Іваненко Іван Іванович РНОКПП: 1122334455 Податкова адреса (місце проживання): [індекс, місто, вулиця, будинок, квартира] Адреса електронної пошти: [ivanenko.ivan@email.com] Номер засобу зв’язку: [+380 XX XXX XX XX]

ЗВЕРНЕННЯ про надання індивідуальної податкової консультації

Відповідно до статті 52 Податкового кодексу України, прошу надати індивідуальну податкову консультацію з питання практичного застосування норм податкового законодавства.

1. Виклад фактичних обставин та практична необхідність отримання консультації

Я, Іваненко Іван Іванович, є фізичною особою – підприємцем, платником єдиного податку 3 групи за ставкою 5%.

У жовтні 2025 року я планую отримати на свій підприємницький рахунок кошти в іноземній валюті (долари США) від компанії-нерезидента за надані IT-послуги (розробка програмного забезпечення). Кошти надійдуть на валютний рахунок 15.10.2025 р., а продаж валюти та зарахування гривневого еквіваленту на гривневий рахунок ФОП відбудеться 16.10.2025 р.

Практична необхідність отримання консультації полягає у потребі правильно визначити суму доходу для цілей оподаткування єдиним податком, щоб уникнути помилок при заповненні податкової декларації та своєчасно сплатити податок.

2. Питання, що потребують роз'яснення

З огляду на викладені обставини, прошу надати роз’яснення:

• За яким офіційним курсом НБУ (на яку дату) я маю перерахувати отриману іноземну валюту у гривню для визначення суми доходу платника єдиного податку?

Прошу надати індивідуальну податкову консультацію в електронній формі та надіслати її на мою адресу електронної пошти.

23.09.2025 р. (підпис) Іван ІВАНЕНКО

Важливі поради щодо заповнення

• Конкретика: Чим детальніше ви опишете свою ситуацію (дати, суми, сторони, суть операції), тим точнішою та кориснішою буде відповідь податкової;
• Чіткі питання: Формулюйте питання так, щоб на них можна було дати однозначну відповідь. Уникайте загальних питань на кшталт «як мені вести облік?»;
• Один запит — одна ситуація: Не змішуйте в одному зверненні кілька не пов'язаних між собою господарських операцій.
• Підпис: Якщо подаєте звернення в паперовій формі, потрібен власноручний підпис. Якщо в електронній через Електронний кабінет — кваліфікований електронний підпис (КЕП).