Коротка відповідь
ФОП 3 групи може прийняти разовий безготівковий платіж 700 000 грн від українського ТОВ на розрахунковий рахунок: ліміти 10 000 / 50 000 грн стосуються лише готівки, а для безготівкових розрахунків між суб’єктами господарювання максимальних обмежень немає.
Попри перевищення порогу 400 000 грн, така операція не підпадає під обов’язковий фінмоніторинг, якщо це звичайний внутрішній переказ і відсутні додаткові ознаки (готівка, PEP, закордон/офшори, “ризикові” юрисдикції або держава-агресор); водночас банк може провести внутрішній моніторинг і запросити документи при нетиповості операції, різкому зростанні оборотів або швидкому “виведенні” коштів, тож варто мати договір, рахунок/інвойс, накладну/акт і коректне призначення платежу під ваші КВЕД.
Обґрунтування та ризики
1.Чи має право ФОП 3-ї групи прийняти платіж 700 тис. грн?
Так, має право.
Чинне законодавство не встановлює обмежень щодо максимальної суми безготівкових розрахунків між суб’єктами господарювання (ФОП та ТОВ). Обмеження у 10 000 грн (між суб'єктами господарювання) або 50 000 грн (з фізособами) стосуються виключно готівкових розрахунків.
Оскільки у вашому випадку йдеться про безготівковий переказ на розрахунковий рахунок, ФОП може прийняти цю суму однією транзакцією без порушення касової дисципліни.
2.Чи підпадає ця операція під обов'язковий фінмоніторинг?
Ні, за умови, що це звичайний переказ у межах України.
Тут часто виникає плутанина. Дійсно, сума 700 000 грн перевищує поріг у 400 000 грн. Однак, згідно зі статтею 20 Закону №361-IX, для обов'язкового фінансового моніторингу необхідне одночасне виконання двох умов:
- Сума операції дорівнює або перевищує 400 тис. грн.
- Наявна хоча б одна з чотирьох ознак:
- операція з готівкою (внесення, переказ, отримання);
- операція за участю політично значущих осіб (PEPs), членів їх сімей або пов'язаних осіб;
- переказ коштів за кордон (зокрема, в офшорні зони);
- операція з учасниками з держав, що не виконують рекомендації міжнародних організацій, або з держави-агресора.
Тож якщо ви отримуєте безготівкову оплату від українського ТОВ за товар/послуги, і жодна зі сторін не є PEP та не пов'язана з державою-агресором — ця операція не є пороговою і не підлягає обов'язковому звітуванню до Держфінмоніторингу, навіть попри суму 700 тис. грн.
3. Ризики внутрішнього (об'єктного) фінмоніторингу банку
Хоча операція не є "обов'язковою" для звітування, вона все одно проходить через внутрішній моніторинг банку. Банк зобов'язаний аналізувати операції клієнтів на предмет підозрілості (ст. 8 Закону №361-IX).
Банк може зупинити операцію або надіслати запит на надання документів, якщо спрацюють внутрішні індикатори ризику, наприклад:
- Операція нетипова для вашої діяльності (наприклад, ФОП-айтішник раптом продає будматеріали).
- Різке збільшення обсягів руху коштів порівняно з попередніми періодами (т.зв. "прогонка" коштів).
- Операція відбувається відразу після відкриття рахунку ("сплячий" рахунок раптом ожив).
- Кошти відразу після надходження перераховуються далі або переводяться в готівку.
Рекомендації
Щоб уникнути затримок:
- Майте напоготові документи: Договір з ТОВ, рахунок-фактуру (інвойс), видаткову накладну або акт виконаних робіт.
- Відповідність КВЕД: Переконайтеся, що призначення платежу відповідає вашим зареєстрованим видам діяльності.
- Готовність пояснити: У разі запиту від менеджера банку, спокійно надайте пояснення щодо економічної доцільності операції (продаж партії товару).
За наявності первинних документів ризиків блокування рахунку немає.
Цю відповідь підготував ШІ-консультант від «Дебету-Кредиту»
та перевірили фахівці редакції
Поставте своє запитання ШІ-консультанту і переконайтесь у зручності сервісу
Консультую з податкового та бухобліку
Поставте ваше запитання
