Чи оштрафують підприємство за неподання інформації про бенефіціара?

Юридичні особи зобов’язані (ст. 51 Закону №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»):

• мати інформацію про КБВ (його відсутність) та структуру власності та подавати її для внесення до ЄДР у порядку, визначеному Законом України від 15.05.2003 р. №755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань»;
• підтримувати відомості про КБВ та структуру власності в актуальному стані; 
• повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів (далі – р.д.) з дня їх виникнення та подавати йому документи, що підтверджують зазначені зміни.
• Методологія визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника затверджена постановою КМУ і НБУ від 19.09.2023 р. №1011.

Обов’язок подання відомостей про КБВ та структуру власності запроваджено фактично з квітня 2020 р. (до цієї дати такий обов’язок був обмежений). При цьому законодавець декілька разів відтермінував запровадження відповідальності за неподання (вперше) таких даних. В результаті станом на сьогодні деякі підприємства подали відомості про КБВ та структуру власності, а деякі – ні. 

У зв’язку із запровадженням воєнного стану юридичні особи, які зареєстровані до 11.07.2021 р. (дата набрання чинності наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. №163, яким затверджено Положення про форму та зміст структури власності) та не подавали відомості про КБВ та структуру власності, мають право подати їх після припинення або скасування воєнного стану в Україні та 90 днів потому (п. 4 розд. Х Закону №361). При цьому будь-якої відповідальності для таких юросіб на цей період не встановлено. 

Ті ж юрособи, які вже подали відомості про КБВ та структуру власності і вона міститься в ЄДР, або які зареєстровані після 11.07.2021 р., зобов’язані підтримувати такі відомості в актуальному стані та повідомляти держреєстратора про їх зміни протягом 30 р.д. з дня їх виникнення.

В запитуваній ситуації підприємство зареєстровано в 2005 р. і не подавало інформацію про КБВ. Отже, воно може без штрафних санкцій вперше зробити це протягом 90 днів після припинення (скасування) воєнного стану.

Для підтвердження (повідомлення) відомостей про КБВ сільгосппідприємство повинно подати держреєстратору (ч. 4 ст. 17 Закону №755):

• заяву (за формою 2, її можна знайти на сайті Мін’юсту: https://minjust.gov.ua/m/formi-zayav-u-sferi-derjavnoi-reestratsii-yuridichnih-osib-fizichnih-osib-pidpriemtsiv-ta-gromadskih-formuvan). Основні правила оформлення заяви, оприлюднені Мінюстом: заповнюється друкованими літерами; якщо певна сторінка заяви не заповнюється через відсутність відомостей, що містяться на ній, така сторінка не підписується заявником і не подається; кожна заповнена сторінка заяви підписується заявником; друк заяви може здійснюватися з обох сторін аркуша тощо;
• структуру власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства (Положення про форму та зміст структури власності затверджено наказом Мінфіну від 19.03.2021 №163);
• копію документа, що посвідчує особу та підтверджує громадянство (підданство) особи, яка є КБВ юридичної особи (нотаріально засвідчена або засвідчена кваліфікованим електронним підписом особи, уповноваженої на подання документів для державної реєстрації, крім випадків, якщо такий документ оформлений із застосуванням засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для громадян України).

За подання держреєстратору інформації про КБВ юридичної особи адміністративний збір не справляється.

Вимоги до документів, що подаються держреєстратору, встановлено в ст. 15 Закону №755 (викладені державною мовою, розбірливо, без підчищення або дописки, легалізовані тощо).

Документи для підтвердження відомостей про КБВ можуть подаватися:

в паперовій формі (ч.ч. 1, 2 ст. 14 Закону №755):

• особисто заявником (пред’являється паспорт громадянина України або інший документ, що посвідчує особу, а якщо документи подає представник – додатково подається оригінал або копія нотаріально посвідченої довіреності);
• поштовим відправленням (справжність підпису заявника повинна бути нотаріально засвідчена);
• в електронній формі через портал електронних сервісів, за умови підписання заявником заяви з використанням засобів електронної ідентифікації з високим рівнем довіри (ч. 3 ст. 14 Закону №755).

Висновки:

Підприємства, зареєстровані до 11.07.2021, можуть подати відомості про КБВ без штрафів протягом 90 днів після закінчення воєнного стану. 

Юрособи, які подавали дані про КБВ або зареєстровані після 11.07.2021, зобов’язані оновлювати їх протягом 30 робочих днів після змін. 

Для подання відомостей про КБВ потрібні: заява (форма 2), структура власності, копія документа, що посвідчує особу КБВ; адмінзбір не стягується.