Так, ФОП на 3-й групі може прийняти таку оплату, проте ця операція обов’язково підпаде під фінансовий моніторинг, оскільки сума перевищує встановлений законом поріг.
Короткий висновок
Отримання 700 000 грн одним платежем є законним, але згідно із законодавством, операції на суму від 400 000 грн підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу. Банк може заблокувати кошти або вимагати документи для підтвердження реальності операції та походження товару.
Обґрунтування та ризики
1. Поріг обов'язкового фінансового моніторингу. Згідно зі ст. 20 Закону №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів...», фінансові операції є пороговими, якщо їх сума дорівнює або перевищує 400 000 гривень. Оскільки ваш платіж становить 700 000 грн, банк зобов'язаний перевірити цю транзакцію.
2. Що перевірятиме банк. Банк аналізує не лише суму, а й суть діяльності. Основними тригерами для перевірки є:
- Різкий стрибок надходжень: якщо раніше по рахунку проходили значно менші суми, такий платіж викличе запитання.
- Реальність операції: банк може запитати, де ФОП взяв товар для продажу (первинні документи на закупівлю).
- Призначення платежу: воно має бути максимально детальним (наприклад: «Оплата за [назва товару] згідно з договором №... від ..., без ПДВ»).
3. Податковий аспект (актуально на 2025-2026 рр.)
- Ліміт доходу: для 3-ї групи ФОП у 2025 році ліміт становить 9 336 000 грн, а у 2026 році – 10 091 049 грн (1167 мінімальних зарплат). Одноразовий платіж у 700 тис. грн вписується в цей ліміт.
- Військовий збір: з 1 січня 2025 року ФОП 3-ї групи зобов'язані сплачувати 1% військового збору від доходу на додачу до основної ставки єдиного податку (3% або 5%).
4. Скасування Господарського кодексу. З 28 серпня 2025 року Господарський кодекс втратив чинність. Проте право ФОП на ведення діяльності та розпорядження коштами регулюється Цивільним кодексом та Податковим кодексом України. Зокрема, ст. 292 ПКУ визначає доходом ФОП-єдинника кошти, отримані на банківський рахунок.
Рекомендації для успішного проходження перевірки:
- Підготуйте документи заздалегідь: договір із ТОВ, рахунок-фактуру (інвойс), видаткову накладну на товар.
- Документи на походження товару: будьте готові надати банку докази того, де ви придбали цей товар (накладні від постачальників або митні декларації, якщо це імпорт).
- Правильне призначення: простежте, щоб ТОВ вказало у призначенні платежу конкретний товар та посилання на договір/рахунок. Уникайте розмитих формулювань типу «оплата за товар» або «поповнення рахунку».
- Бізнес-логіка: банк може звернути увагу, чи сплачуєте ви податки, чи є у вас витрати на оренду складу або інші типові для торгівлі витрати.
Важливо: Якщо ви не зможете надати документи на запит банку, рахунок може бути заблокований, а ділові відносини розірвані з внесенням до «чорного списку» банківської системи.
Увага! Ця відповідь надана новим сервісом ШІ-консультант від «Дебету-Кредиту» та перевірена фахівцями редакції.
Спробуйте сервіс просто зараз і переконайтесь у його зручності.
Поставте ваше запитання