Перед початком співпраці, укладанням контракту на велику суму або з незвичними умовами, за наявності негативного інформаційного фону щодо компанії тощо доречним є перевірити контрагента.
Для цього можна використати інтернет-ресурси, які можуть бути офіційними/неофіційними, загального користування/обмеженого доступу, безоплатні/платні. Розглянемо, яку саме інформацію можна отримати з офіційних відкритих і безоплатних джерел, оскільки це найбільш поширений і доступний спосіб перевірки.
Перевірити контрагента на наявність у санкційних списках можна безплатно через офіційний Державний реєстр санкцій від РНБО https://drs.nsdc.gov.ua/. Цей Реєстр створено з метою надання безоплатного публічного доступу до актуальної та достовірної інформації про суб'єктів, щодо яких застосовано санкції.
Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань містить інформацію, зокрема, про:
- статус контрагента (можна отримати інформацію, чи не перебуває він в процесі банкрутства, проте на практиці ЄДР може оновлюватися із запізненням, тому паралельно необхідно моніторити інші ресурси);
- адреса реєстрації (необхідно перевірити місцезнаходження компанії або ФОП, при цьому потрібно орієнтуватись на актуальний Перелік територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих РФ, що затверджений Мінреінтеграції, також можна через інші ресурси отримати історію реєстраційних дій);
- кінцевих бенефіціарних власників;
- відомості про керівника, який має повноваження на підписання угоди.
Для підтвердження інформації, що потенційний бізнес партнер не є банкрутом, на вебпорталі електронних сервісів автоматизованої системи «Банкрутство та неплатоспроможність» https://asbn.minjust.gov.ua/dashboard можна отримати Інформаційну довідку про перебування суб'єкта у процедурі банкрутства (відкрита частина Реєстру боржників у справах про банкрутство для суб'єктів загального доступу).
З Єдиного реєстру боржників (https://erb.minjust.gov.ua/#/search-debtors) можна дізнатися про відкриті виконавчі провадження щодо боржника. Зокрема, можна довідатись:
- дату прийняття виконавчого документа;
- ПІБ виконавця;
- номер виконавчого провадження;
- категорію стягнення.
Єдиний державний реєстр судових рішень – забезпечує збирання, облік (реєстрацію), накопичення, зберігання, захист, пошук та перегляд електронних копій судових рішень всіх інстанцій та за всіма підсудностями. Пошук можна здійснювати по слову, фразі, назві, прізвищу, номеру справи тощо. В розділі «Пошук за контекстом» по назві контрагента можна ознайомитися з усіма справами, в яких приймає участь суб’єкт господарювання (як позивач, відповідач тощо). Якщо назва товариства не є унікальною, під час пошуку інформації в ЄДРСР варто додатково перевіряти інші ідентифікаційні дані суб’єкта господарювання, зокрема організаційно-правову форму, місцезнаходження, код ЄДРПОУ, ПІБ керівника тощо. Це дозволяє уникнути помилкової ідентифікації контрагента.
В електронному кабінеті в розділі «Інформація про бізнес-партнера» можна отримати інформацію про контрагента за наявності його згоди.
Тож за потреби можна звернутись до контрагента з проханням надати згоду на передачу вам інформації. В такому разі контрагент може обрати, яку саме інформацію ви матимете змогу отримати про нього:
- заборгованість (податковий борг),
- нараховані грошові зобов’язання,
- суми сплачених податків, зборів, платежів,
- зупинення реєстрації ПН/РК,
- перелік товарів згідно УКТ ЗЕД,
- інформація щодо включення до/виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку,
- звітність з ТЦО,
- фінансовий результат оподаткування,
- залишкова вартість основних засобів та нематеріальних активів,
- наявність експортних/імпортних операцій.
Зауважимо, що інформації з безоплатних відкритих реєстрів не завжди достатньо для повної оцінки контрагента. Тому під час його перевірки іноді може бути доцільно використовувати також платні інформаційні ресурси, які дають змогу отримати ширший обсяг даних: YouControl - показує повне досьє на кожну українську компанію та фізичну особу-підприємця (ФОП), формуючи дані з понад 220 відкритих державних реєстрів та джерел, в т.ч. і хронологію змін компанії, судові справи, зв'язки та фінансовий аналіз; Opendatabot - зручний сервіс (є чат-боти у Viber/Telegram), який дозволяє швидко перевірити історію компанії, наявність боргів чи податковий статус тощо.
Висновки
Обов'язкова багаторівнева перевірка
Аналізувати контрагента необхідно за всіма критичними напрямами — санкції (РНБО), реєстраційні дані та КБВ (ЄДР), банкрутство, виконавчі провадження (ЄРБ) та судові справи (ЄДРСР).
Податкова прозорість за згодою
Отримати чутливі податкові дані (борги, ризиковість, блокування ПН) через кабінет платника ДПС можливо лише після надання офіційної згоди самим партнером.
Комбінація джерел
Відкриті державні реєстри є безкоштовною базою, але мають затримки в оновленні, тому для комплексної обачності доцільно долучати спеціалізовані сервіси (YouControl, Opendatabot).
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до повного тексту цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Ще не передплатник, проте теж хочете скористатись такою можливістю?
Оформіть пакет «Мій асистент» усього за 199 грн/міс або спробуйте безкоштовну передплату на 14 днів прямо зараз
