Коротка відповідь
У додатку 4ДФ (колишня форма 1ДФ) взагалі немає граф 21–26 — розділ I цього додатка містить лише графи з 1 по 10. Для виправлення помилок у додатку 4ДФ використовується графа 10 «Ознака (0, 1)».
Якщо ж ви маєте на увазі Додаток 1 (Д1 з ЄСВ) єдиної звітності
1. Якщо питання стосується додатка 4ДФ (колишня 1ДФ)
Відповідно до пп. 11 розд. V Порядку заповнення та подання Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4, таблична частина розділу I додатка 4ДФ налічує лише 10 граф:
- Для вилучення помилкового рядка повністю дублюють усі його показники (графи 1–9) та у графі 10 ставлять «1»;
- Для внесення правильного або пропущеного рядка заповнюють усі дані та у графі 10 ставлять «0»;
- Підсумковий рядок «Всього» в уточнюючому 4ДФ не заповнюється.
2. Якщо мався на увазі Додаток 1 (Д1 з ЄСВ)
У додатку Д1 дійсно присутні графи 21–26 (зокрема, графа 25 «Ознака 0, 1»). Заповнення цих граф залежить від типу помилки:
Виправлення несумових помилок (наприклад, зміна РНОКПП, П.І.Б., спецстажу тощо):
- У рядку на виключення помилки (повторює старі дані) у графі 25 ставиться «1»;
- У рядку на додавання правильних даних заповнюються всі належні реквізити (зокрема ознаки трудової книжки, спецстажу, неповного робочого часу), а у графі 25 ставиться «0».
Виправлення сумових помилок (донарахування чи зменшення бази або суми ЄСВ за минулі періоди):
- Використовується графа 09 з кодом типу нарахувань КТН «2» (донарахування) або КТН «3» (зменшення);
- У такому разі графа 25 («Ознака 0, 1») взагалі не заповнюється (залишається порожньою).
Цю відповідь підготував ШІ-консультант від «Дебету-Кредиту»
та перевірили фахівці редакції
Поставте своє запитання ШІ-консультанту і переконайтесь у зручності сервісу
Консультую з податкового та бухобліку
Поставте ваше запитання
