Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1759
- Підприємство створене в 2013 р., в березні 2024 р. стало резидентом Дія. Сіті і платником податку на прибуток на загальних підставах. Дохід більше 40 млн грн, декларація з податку на прибуток подається кожного кварталу. Як застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.17 ПКУ?17.05.20247
- ТОВ-платник податку на прибуток та ПДВ взяло в оренду у фізособи офісне та складське приміщення (в т ч. кухню). ТОВ придбало побутову техніку та меблі для кухні, зокрема, витяжку, пральну машину, сушарку, холодильник, газову поверхню, шафу електричну) та в офіс кондиціонер. Чи необхідно нараховувати ПЗ з ПДВ при придбанні побутової техніки?17.05.202427
- ТОВ на загальній системі оподаткування з доходом менше 40 млн грн бажає виплатити дивиденди засновникам за 1 квартал 2024 року. Як бути з податком на прибуток, якщо ТОВ подає декларацію з податку на прибуток за рік? Як рахувати податок на прибуток для розрахунку чистого прибутку? Чи подавати декларацію з податку на прибуток?16.05.202438
- ТОВ є резидентом Дія. Сіті, платником податку на особливих умовах. Очікується, що в липні – вересні 2024 року ТОВ не відповідатиме вимогам Дія. Сіті по середньообліковій кількості працівників та по розміру середньої місячної винагороди працівників та гіг-спеціалістів. Але критерій ч. 4 ст. 5 Закону №1667 за 2024 рік дотримується. Коли ТОВ має перейти на загальну систему оподаткування?16.05.202414
- Підприємство, платник податку на прибуток, ПДВ, купує товар через Нову пошту. Оплата доставки за рахунок підприємства. В експрес-накладній дані відправника не відповідають даним постачальника товару. Які податкові наслідки такої невідповідності?13.05.202419
- ФОП був на ІІІ групі ЄП за ставкою 2% з 01.01.2023 по 31.07.2023 рр. З 01.08.2023 по 30.09.2024 рр. – на загальній системі оподаткування (є дохід). З 01.10.2023 по 31.12.2023 рр. – на ІІІ групі ЄП за ставкою 5%. ФОП протягом 2023 р. був найманим працівником і отримував зарплату, сплачував податки. Як заповнити декларацію про майновий стан і доходи? Чи включається зарплата до доходу? Чи подається додаток з ЄСВ?10.05.202416
- ФГ за підсумками 2023 року отримало прибуток 2 млн грн. Чи можна в 2024 році, коли ФГ перебуває на ЄП групи IV, прийняти рішення про виплату дивідендів двом засновникам, що мають частки в СК по 50%, по 600 тис. грн кожному? Чи можна дивіденди перераховувати частково на карткові рахунки засновників? Чи можна на ПДФО та ВЗ з дивідендів засновника, з яким укладено трудовий договір, зменшити МПЗ?09.05.202427
- ТОВ, середнє підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, хоче замовити рекламу у Facebook. Сплачувати за рекламу буде фізоосба, яка надає ТОВ маркетингові послуги за ЦПД (ФОП у ФО немає), зі своєї гривневої картки. Чи може сплачувати за рекламу підприємства така фізособа своєю гривневою карткою в межах ЦПД? Якими документами, окрім акту наданих послуг за ЦПД, ТОВ може підтвердити ці витрати?03.05.202453
- Підприємство, платник ПДВ і податку на прибуток, має дебіторську заборгованість резидента рф, яка виникла внаслідок експорту товару. Всі зв’язки з цим контрагентом розірвані. Як списати таку заборгованість?02.05.202418
- Сільськогосподарський товаровиробник отримав дохід більше 40 млн за 2023 р. Чи потрібно подавати підприємству за І квартал 2024 р. декларацію з податку на прибуток?01.05.202411
- Комунальне підприємство надавало техніку для облаштування фортифікаційних споруд, за запитом військової адміністрації. Як відобразити витрати, які понесло підприємство при наданні таких послуг?01.05.202421
- Автомобіль взяли у фінлізинг (строк лізингу 60 місяців з 01-2022 до 01-2027 рр.) , стався страховий випадок і визнали, що автомобіль конструктивно загиблий. Лізингова компанія припиняє свою дію актом повернення авто. Як списати цей автомобіль, що робити з ПДВ і як відобразити податок на прибуток?01.05.2024272
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, займається видобутком піску. До нього звернулася військова частина з проханням надати благодійну допомогу піском. Які особливості обліку та оподаткування при такій безоплатній передачі?29.04.202454
- Підприємство у І кварталі 2024 р. нарахувало дивіденди за 2023 р. Як відобразити їх в обліку та звітності за І квартал 2024 р.?29.04.20241 542
- Фізособа разом з декларацією про майновий стан і доходи подає два Звіти про КІК – за 2022 і 2023 роки. Як у цьому разі складати додатки КІК і заповнювати декларацію?29.04.202452
- ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, імпортувало товари (навантажувачі), призначені для подальшого продажу, оприбуткувавши на субрахунку 281. Згодом вирішено доукомплектувати їх, зарахувати до складу ОЗ і надавати в оренду. Як перевести із товарів до ОЗ? Які особливості оформлення, обліку та оподаткування?24.04.202475
- Фізособа, контролююча особа іноземної компанії, у 2023 р. отримала дивіденди за 2023 р. не в повному обсязі. Остаточний розрахунок буде проведено у 2024 р. У 2023 р. ФО була резидентом України. Як показати суму доходу від дивідендів в декларації про майновий стан та доходи? В які строки фізособа має сплатити податок на доходи та військовий збір по такій декларації?22.04.202469
- ПАТ викупило в акціонера власні прості іменні акції за ціною нижче номіналу, які потім продає іншому акціонеру за ціною вище ціни викупу. Як відобразити ці операції в бухобліку? Які особливості для податку на прибуток?17.04.202440
- За ліцензійним договором ліцензіар надає ліцензіату ліцензію на використання об'єкту права інтелектуальної власності (бази даних). Розмір роялті (винагороди) становить 15 000 грн на рік. Як правильно ліцензіату відобразити роялті в бухобліку?16.04.202432
- Юрособа, платник податку на прибуток, укладає договір про створення на замовлення творів і відчуження виключних майнових прав інтелектуальної власності з ФОП- платником ЄП з групи за ставкою 5%. Під твором мається на увазі інформаційні відео-інструкції, які роз’яснюють користування диджитальними онлайн-платформами, пов'язаними з освітою. ФОП (автор) отримує авторську винагороду. Чи є юридична особа податковим агентом для ФОП? Як оподатковується така винагорода у ФОП?10.04.202431
- Підприємство є учасником ТОВ з часткою 57% в СК, обліковуючи інвестицію на рахунку 14. ТОВ має збитки, розмір яких повністю покриває розмір СК. ТОВ вийшло із складу учасників ТОВ і безоплатно передало свою частку іншому учаснику ТОВ. Як відобразити це в бухобліку? Які податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ?01.04.202448
- ТОВ – платник податку на прибуток на загальних підставах, ПДВ, виробляє будівельні матеріали на замовлення покупця з використанням його торгової марки. Виробник має на балансі обладнання та хоче передати в оренду клієнтам покупця. Чи може підприємство надати обладнання в оренду? Як відобразити дану операцію в обліку?29.03.202496
- Авто ТОВ, яке перебувало у відрядженні в Польщі, потрапило в ДТП. Страхова компанія-нерезидент оплатила ремонт авто компанії – резиденту Польщі. Як відобразити дану операцію в обліку? Що з ПДВ?21.03.202448
- Підприємство підписало договір з комунальним підприємством як підрядник, який виконує будівельно-монтажні роботи. Ці роботи фінансує НЕФКО в рамках МТД. Є карта об'єкта з метою звільнення від ПДВ за пп. 197.11 ПКУ. Як відображати це фінансування в бухобліку та яке буде оподаткування?18.03.202484
- Підприємство зменшило СК за рахунок повернення ОЗ учаснику. Як визначити базу оподаткування ПДВ? Як ця операція вплине на об’єкт оподаткування податком на прибуток?18.03.202435