Слід зазначити, що роз’яснення щодо заповнення податкової звітності при консолідованій сплаті податку на прибуток за 2013 р. надано у листі Міндоходів України від 25.02.2014 р. №4728/7/99-99-19-03-01-1.
Зокрема, зазначено, що для занесення до картки особового рахунку суми податкового зобов’язання з податку на прибуток з Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток, поданого за 2013 р. за формою, затвердженою наказом Мінфіну України від 28.01.2013 р. №39 (далі — Розрахунок), заноситься до картки особового рахунку платника податку таким чином:
для базового звітного періоду — календарний квартал з рядка 08 Розрахунку;
для базового звітного періоду — календарний рік з рядка 06 Розрахунку.
При цьому значення рядка 05 Розрахунку має дорівнювати сумі нарахованих платником щомісячних авансових внесків за січень — грудень 2013 р.
Одночасно значення рядка 13.7 додатка ЗП консолідованої декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженої наказом Мінфіну України від 28.09.2011 р. №1213 (втратив чинність), має дорівнювати сумі нарахованих щомісячних авансових внесків за січень — грудень 2013 р. по головному підприємству (без урахування щомісячних авансових внесків, нарахованих за місцезнаходженням філій).
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цього матеріалу можливий лише для зареєстрованих користувачів. Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, авторизуйтесь.
Або зареєструйтесь , прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Зареєструватись