У такому випадку слід:
— анулювати раніше складену та зареєстровану в ЄРПН податкову накладну. Для цього складається розрахунок коригування (причина складання «Виправлення помилки»), у якому наводяться дані такої податкової накладної, але кількість товарів/послуг зазначається із знаком «-». У результаті підсумки за таким РК будуть від'ємними і дорівнюватимуть підсумкам такої ПН, але зі знаком «-». Зверніть увагу: оскільки покупець є платником ПДВ і РК складається на зменшення суми ПДВ, скласти такий РК має постачальник, а ось зареєструвати в ЄРПН — покупець (про що робиться відповідна помітка в лівому верхньому куті РК);
— скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну за новою формою. При цьому дата такої ПН має відповідати даті виникнення ПЗ з ПДВ у постачальника (а не даті виправлення помилки).
Увага!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER, а обговорювати їх – у найбільшій групі бухгалтерів на Facebook
Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 99 грн/міс
Передплатити