Головна Усі консультації Оподаткування ПДВ

Розрахунок коригування: коли покупець і продавець повинні відобразити коригування в декларації?

У яких випадках покупцю та продавцю слід відображати коригування в декларації з ПДВ?

Для розблокування заблокованих ПН чи РК платник податку подає до контролюючого органу на розгляд письмові пояснення щодо операції, по якій було заблоковано ПН/РК. До таких пояснень необхідно подати копії відповідних документів, що підтверджують реальність здійсненої операції. Такими документами можуть бути:

  • договори;
  • первинні документи щодо постачання товарів/послуг;
  • розрахункові документи або банківські виписки;
  • документи щодо підтвердження відповідності продукції, наявність яких передбачено законодавством.

Також суб'єкт господарювання може подати Таблицю даних платника податків. Така Таблиця подається, зокрема, і для того, щоб в подальшому уникнути блокування ПН або РК, що складено на аналогічні операції. Нещодавно податківцями було зазначено, що така таблиця може подаватись платниками податку і наперед, не очікуючи блокування ПН чи РК.

Алгоритм заповнення таблиці від податківців ми наводили тут>>

Звертаємо увагу, що, згідно з роз'ясненням податківців, у разі блокування РК на зменшення суми ПДВ документи для розблокування такого РК подаються продавцем.

Рішення комісії щодо відмови в поновленні реєстрації ПН чи РК може бути оскаржено. Ми про це писали тут>>

Також може бути оскаржено і відмову у врахуванні Таблиці даних платника податку. Ми про це писали тут>>

Доступ до повного тексту цієї консультації можливий лише для передплатників електронного або паперового «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.

Або оформіть передплату, перейшовши за посиланням;  вартість мінімального пакету «Мій асистент» становить лише 36 грн на місяць.

Дякуємо за розуміння.

Автор:
«Дебет-Кредит»
Рубрика:
Оподаткування / ПДВ
Теги:
Звітність , Коригування , ПДВ , Декларація

Коментарі: 0

Новини по темі

Консультації по темі