Консультації по тегу «Заборгованість»

У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?

Підприємство продало товари іншому підприємству. Але отримані підприємством покупцем товари знаходилися на складі в зоні бойових дій і були знищені. Внаслідок чого покупець не може оплатити товари. Як підприємству продавцеві списати заборгованість за цими товарами?

Фізособа надала ПФД ТОВ «Т» (платник податку на прибуток і ПДВ). Останнє перевело борг з ПФД на ТОВ «К» (також платник податку на прибуток і ПДВ). Які податкові наслідки для всіх сторін? Яке відображення в бухобліку?

Українська компанія має кредиторську заборгованість перед своїм учасником нерезидентом (Литва) за кредитом і процентами, та за дивідендами. А нерезидент має заборгованість перед компанією за придбані цінні папери. Чи можна провести залік заборгованостей? Чи потрібно в цей момент сплачувати податок на репатріацію?

Юрособа, платник податку на прибуток і ПДВ, отримала кредит під гарантію депозиту третьої особи. Погашення заборгованості відбулось за рахунок депозиту третьої особи, яка виступала гарантом погашення заборгованості. Як відобразити ці операції в обліку?

Юрособа платник податку на прибуток і ПДВ отримала кредит під гарантію депозиту третьої особи. Погашення заборгованості відбулось за рахунок депозиту третьої особи, яка виступала гарантом погашення заборгованості. Як відобразити ці операції в обліку?

Підприємство з 01.01.2022 р. перейшло із загальної системи оподаткування на єдиний податок IV групи. Чи повинен платник ЄП IV групи продовжувати нараховувати резерв сумнівних боргів? Що робити з уже нарахованим резервом сумнівних боргів за час перебування на загальній системі?

Підприємство відправило продукцію резиденту РФ. На даний момент покупець продукцію не оплатив і оплачувати не буде. Що робити з дебіторською заборгованістю? Чи нараховувати курсові різниці?

ТОВ - забудовник будує житловий будинок, отримуючи від покупців кошти за іпотечними договорами (за якими житло передається у власність покупців за договорами купівлі-продажу). Поряд з цим, отримує кредит у банку. Після будівництва закриває заборгованість перед банком передачею йому житла та переведення боргу перед покупцями. Яке оподаткування?

На підприємстві помер працівник, який був направлений у відрядження. За ним залишився грошовий борг в сумі добових. Як бути з цим боргом?

Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?

У підприємства є заборгованість перед нерезидентами за кредитом та відсотками. Строк погашення - ІІ квартал 2022 р. Підприємство не може погасити кредит і відсотки, планує перейти на 2% ЄП з II кварталу. У разі прощення боргу нерезидентами, чи буде сума прощеної заборгованості включатися до бази обкладення ЄП за ставкою - 2%? Чи будуть витрати за нарахованими відсотками за II квартал 2022 в декларації з податку на прибуток за наступні періоди? Чи будуть ці операції контрольованими?

Чи потрібно проводити утримання під час воєнного стану за виконавчим листом (утримання кредиту) приватного виконавця із зарплати працівника? А якщо працівник боржник проходить військову службу, чи можна за його заявою не проводити утримання із його середнього заробітку за виконавчим листом?

Резидент України компенсує резиденту Швеції вартість корпоративного страхування ризиків групи компаній. За якою ставкою оподатковувати такі виплати нерезиденту? Чи достатньо для закриття заборгованості інвойсу, в якому зазначено, що він є також актом виконаних робіт? Які додаткові ризики можуть випливати з даної операції?

Як відобразити в бухобліку дебіторську заборгованість за відвантажене покупцю вугілля, за якою в 2021 р. є рішення суду про стягнення з боржника, але подальші дії неможливі, тому що боржник зник? Резерв сумнівних боргів на підприємстві не формувався. На підприємстві застосовується касовий метод ПДВ, тому ПН не складалася

Як повернути борг постачальнику товаром (проведення)? Як бути з націнкою?

ФО-резидент України володіє 60% частки у КІК та ФО (громадянин України, який постійно проживає на території іншої держави та є директором КІК, володіє 40% частки у КІК) . КІК зареєстровано у 2015 р. Враховуючи зміни до ст. 39-2.5.5 ПКУ, чи повинне КІК з 01.01.2022 р. подавати відповідне повідомлення до 01.03.2022 р. обом фізособам, чи лише одному, який має 60%?

ТОВ здійснило передоплату ФОП на ІІІ групі ЄП, відобразивши в додатку 4ДФ з ознакою «157». ФОП послуги не надав і припинив підприємницьку діяльність (ліквідувався). ТОВ списало заборгованість в бухобліку: Дт 944 Кт 37. Які податкові наслідки (податок на прибуток з різницями, ПДФО, ВЗ)?

ТОВ купило право вимоги за кредитним договором за 1 млн грн. В договорі вказано, що загальна сума заборгованості - 5 млн грн, включаючи відсотки та договір на 4 учасники (3 поручителі). Як правильно оприбуткувати таке право вимоги? Чи потрібно розділяти на всіх учасників? Чи оприбутковувати на основного боржника?

Первісний кредитор (фізособа - нерезидент), переуступає дебіторську заборгованості ТОВ-боржника ТОВ-новому кредитору. У нового кредитора перед боржником є кредиторська заборгованість, яку планується закрити взаємозаліком. Перша подія в обох випадках - це відвантаження товару. Оплата за товар не надходила. Як відобразити це в бухобліку та які наслідки з ПДВ?

На балансі підприємства вже більше 10 років обліковується дебіторська заборгованість на рахунку 17 (відстрочений податковий актив – ВПА). Походження та зміст цієї заборгованості встановити неможливо. Як списати?

Підприємство за розподільчим балансом передає оплачені майнові права на квартиру, які обліковуються на субрахунку 3771. ПК також відображався і висить заборгованість на 6441. Якщо буде передано право за 3771, то що робити із залишком на 6441?

Підприємство за договором про відступлення права вимоги придбало за 1 млн грн дебіторську заборгованість за позикою на суму 10 млн грн, з терміном погашення - 2037 рік. Як відобразити в бухобліку?

ДП готується до приватизації. Є заборгованість по зарплаті. Чи можливо включити до балансу компенсацію за несвоєчасну виплату зарплати, розраховану на кінець року. Чи можливо зафіксувати її в балансі на кінець року? Чи буде це правомірно? Виплачувати заборгованість по зарплаті буде покупець після аукціону, який відбудеться на початку 2022 року

Засновник – директор має заборгованість з позики перед підприємством. Підприємство нарахувало йому дивіденди. Чи можна зробити взаємозалік цих сум, попередньо сплативши податки з дивідендів?

Підприємством у 2011 році було нараховано дивіденди і сплачено з них податок. Виплату було здійснено частково. Відбувається продаж частки одного учасника іншому. Що з сумою невиплачених дивідендів? Чи можна їх виплатити зараз (через 10 років)?

Є постанова суду від 03.11.2021 р. щодо стягнення передплати з постачальника, який не поставив товар. Але постачальник до винесення постанови змінив власника та директора, а також на балансі нічого немає, тому виконати рішення про стягнення коштів неможливо. Чи може покупець списати в обліку таку заборгованість в обліку в 2021 роцi, якщо він не коригує фінрезультат для цілей оподаткування?

ТОВ надало поворотну фіндопомогу засновнику. Після смерті отримувача його заборгованість була успадкована спадкоємцями. Які наслідки будуть у ТОВ та у спадкоємців, якщо списати таку заборгованість після спливу строку позовної давності?

Підприємство сплатило за акцизні марки, але протягом строку позовної давності марок так і не отримало. Чи можна списати заборгованість за передоплатою і віднести на витрати як в бухгалтерському, так і в податковому обліках податку на прибуток (податкова різниця)?

Засновник отримав від підприємства поворотну безвідсоткову фіндопомогу у розмірі 1 млн грн у лютому 2021р. строком на 1 рік. В грудні 2021р. засновник викупив заборгованість підприємства перед постачальником у розмірі 1 млн грн за 100 грн з вимогою її оплати. Зважаючи на те, що засновник винен підприємству, чи можна зробити залік заборгованостей та які наслідки для засновника та підприємства?