Консультації по тегу «Заборгованість»
-
Чи потрібно дисконтувати прострочену заборгованість?
Підприємством 03.01.2020 року було отримано ПФД із терміном повернення до 02.01.2021 р. Наразі ПФД не було повернуто. Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість?
21.01.2021 815 -
Припинення діяльності ФОПа: що з кредиторською заборгованістю?
ФОП на загальній системі оподаткування припиняє діяльність. У ФОПа є заборгованість за отриманими під час перебування на спрощеній системі авансами від покупців. Чи включається сума кредиторської заборгованості до складу доходу у разі припинення діяльності такого ФОПа?
12.01.2021 73 -
Підприємство передає дебіторську заборгованість за договором відступлення права вимоги: у якому періоді виникає дохід?
У якому періоді виникає дохід у нового кредитора: за датою договору відступлення права вимоги чи за датю отримання коштів від дебітора?
31.12.2020 111 -
Єдиний податок на суму списаної кредиторської заборгованості
Юрособа на ІІІ групі ЄП (неплатник ПДВ) списав кредиторську грошову заборгованість (за отримані товари) після закінчення терміну позовної давності. Чи потрібно нараховувати на суму списаної заборгованості 5% ЄП? На гарячій лінії ДПС відповіли, що не треба (бо неплатник ПДВ), інспектор відповіла - треба (вони видають ІПК з такою відповіддю)
30.12.2020 50 -
Придбання дебіторської заборгованості за договором відступлення права вимоги
У якому періоді виникає дохід у нового кредитора при придбанні дебіторської заборгованості за договором відступлення права вимоги?
24.12.2020 76 -
Взаємозалік заборгованостей та касовий метод: коли нараховувати ПЗ з ПДВ?
Підприємство надає в оренду автотранспорт КП «Теплоенерго». Було проведено взаємозалік переплати споживачів за теплову енергію в рахунок заборгованості за орендою. Коли постачальник теплоенергії має виписати ПН?
23.12.2020 26 -
Коригування ПДВ при зарахуванні заборгованостей
20.02.2018 р. підприємство отримало від замовника передоплату за переробку шин, склавши і зареєструвавши ПН. 30.03.2020 р. надало замовнику інші послуг (не переробки шин), також склавши і зареєструвавши ПН. Як зарахувати зобов’язання за цими заборгованостями і відкоригувати ПН?
15.12.2020 997 -
Погашення кредиторської заборгованості через 3 роки: які податкові наслідки?
Підприємство має кредиторську заборгованість, за якою вже минуло 3 роки у лютому 2019 року. У 2020 році цю заборгованість було сплачено. Чи виникають ризики необхідності списання такої заборгованості у лютому 2019 року та нарахування доходу?
14.12.2020 105 -
Пеня в ЗЕД: дебіторська заборгованість
20.04.2019 р. сплачено строк оплати дебіторської заборгованості нерезидентом в розмірі 1500 доларів. Чи буде податкова нараховувати пеню в розмірі 0,3% за кожен календарний день прострочки, адже сума не перевищує граничний розмір 150 000 грн?
10.12.2020 51 -
Які наслідки погашення дебіторської заборгованості ФОП, яка виникла на ІІІ групі, а погашена на ІІ групі ЄП?
ФОП-платник єдиного податку ІІ групи отримав кошти в погашення дебіторської заборгованості, яка виникла, коли ФОП перебував на ІІІ групі. Які податкові наслідки?
10.12.2020 39 -
Чи потрібно дисконтувати заборгованість за договором фінансового лізингу?
Підприємство отримує у лізинг автомобіль строком на 3 роки з щомісячним погашенням згідно з графіком. Лізинг оформлюється під 6% річних. Чи потрібно дисконтувати таку довгострокову заборгованість?
09.12.2020 91 -
Прострочена заборгованість: коли нараховувати ПЗ з ПДВ за касовим методом?
Підприємство надає послуги ЖКГ та використовує касовий метод визначення дати ПЗ з ПДВ. Наявна прострочена дебіторська заборгованість населення за надані послуги. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за такою заборгованістю, якщо вона не списана?
09.12.2020 48 -
Податкові наслідки прощення ФОПом дебіторської заборгованості покупця-юрособи
У ФОПа - "єдинника" виникла дебіторська заборгованість покупця-юрособи, щодо якої пропущено строк позовної давності. ФОП змушений простити цю заборгованісь юрособі. Які податкові наслідки для ФОП – платника ЄП?
08.12.2020 115 -
Чи можна збільшити СК на суму раніше внесеної засновником ПФД?
Підприємство повинно повернути засновнику ПФД. Чи можна збільшити статутний капітал на розмір заборгованості за такою ПФД без внесення коштів через касу або банк, а лише шляхом взаємозаліку такої заборгованості?
07.12.2020 101 -
За яких умов заборгованість вважається безнадійною згідно з ПКУ?
Чи можна вважати заборгованість безнадійною (пп. 14.1.11. ПКУ), зважаючи на те, що виконавцем вжито всі можливі заходи щодо її стягнення (є рішення суду про відмову у стягненні), однак строк позовної давності не пройшов?
03.12.2020 130 -
Пролонгація заборгованості: чи дисконтувати?
Засновники підприємства кілька разів протягом 2017 – 2019 років надавали підприємству поворотну фіндопомогу, яка постійно пролонговувалася із збільшенням суми і термінів повернення. Чи потрібно дисконтувати і як цього уникнути?
03.12.2020 163 -
Як позбавитись ризиків валютної кредиторської заборгованості?
Підприємство має велику кредиторську заборгованість в євро перед материнською компанією, на яку нараховуються курсові різниці. 2019 року курс євро знижувався, тож підприємство мало прибуток, з якого сплатило податок, а в 2020 році курс зростає, тож підприємство має збиток. Як можна зменшити вплив валютних курсів на фінрезультат?
02.12.2020 49 -
Бухоблік списання простроченого насіння та кредиторської заборгованості
Підприємство планує списати прострочене насіння і кредиторську заборгованість. Які бухгалтерські проведення?
01.12.2020 56 -
Прострочена заборгованість: чи потрібно дисконтувати та списувати?
ПрАТ має кредиторську заборгованість за отриманий товар з 2015-2016 року від ТОВ. Періодично підприємство закриває борги. Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість у боржника та постачальника? Чи потрібно списувати заборгованість, якщо контрагенти згодні на таке погашення і до суду не звертались?
23.11.2020 169 -
Чи можна зарахувати судовий збір до рахунку боргу з ЄСВ та податку на землю?
ТОВ виграло суд проти податкової. Податкова має повернути ТОВ судовий збір. Чи може податкова зарахувати заборгованість за цим збором до рахунку боргу ТОВ за податками?
23.11.2020 63 -
Чи потрібно ФОПу дисконтувати заборгованість за кредитом?
ФОП, платник ЄП ІІІ групи та неплатник ПДВ, отримав кредит за програмою «5-7-9%». Чи потрібно дисконтувати такі зобов’язання підприємцю?
20.11.2020 104 -
Як списати безнадійну дебіторську заборгованість покупців?
Підприємство-"високодохідник" не створювало резерв сумівних боргів. Воно має заборгованість покупців за відвантажену продукцію, щодо якої сплив строк позовної давності. Як списати таку заборгованість та які податкові наслідки?
18.11.2020 196 -
Облік та дисконтування відсоткового кредиту
Підприємство отримало кредит на три роки у розмірі 1 млн грн з умовами 0,01% річних за користування кредитом та щомісячно 1,99% за супровід кредиту. Як в бухобліку відображати такі %? Чи потрібно робити дисконтування? Чи можна уникнути дисконтування?
17.11.2020 130 -
Перехідні операції при реєстрації платником ПДВ
ТОВ було платником ЄП ІІІ групи (5%). З 01.10.2020 р. перейшло на загальну систему оподаткування та отримало статус платника ПДВ. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток від того, що залишається дебіторська заборгованість за поставлені товари/послуги до переходу на загальну систему?
16.11.2020 49 -
ОСББ: заборгованість мешканців в обліку
Підприємство хоче організувати ОСББ. Як показувати в балансі заборгованість мешканців? Які проведення треба для цього зробити?
09.11.2020 198 -
Поворотна фіндопомога між «єдинниками» IV групи
Чи може одна юрособа (ПСП) надати іншій юрособі (ФГ), які перебувають на єдиному податку IV групи, поворотну фінансову допомогу у вигляді коштів шляхом перерахування одного поточного рахунку на інший? Який облік та оподаткування?
05.11.2020 146 -
Погашення боргу ліквідованому ФОПу: що з податками?
Юрособа отримала послуги від ФОПа, який згодом припинив підприємницьку діяльність. Заборгованість буде погашатися фізособі, яка була ФОПом. Які особливості оподаткування цієї виплати?
05.11.2020 164 -
Придбання факторинговою компанією боргу фізичної особи
Факторингова компанія придбала кредит фізособи у первісного кредитора, який становить 3 тис. грн (тіло – 1 тис. грн, відсотки – 2 тис. грн) за 1 тис. грн. Сторони дійшли згоди простити частину боргу боржнику в сумі відсотків, якщо він погасить тіло кредиту. Як обліковувати придбаний борг у фактора? Які наслідки прощення боргу?
29.10.2020 53 -
Як проводити дисконтування, якщо порушено графік погашення поворотної фіндопомоги?
Підприємство надало поворотну безвідсоткову фіндопомогу іншій юрособі. За договором ПФД повертається частинами згідно з графіком щомісячно. Теперішню вартість було розраховано згідно з цим графікок. Однак було здійснено лише дві оплати. Як розраховувати теперішню вартість, дисконт та суму амортизації, якщо оплата не надходила?
26.10.2020 145 -
Додаткова угода з нерезидентом: чи буде дебіторська заборгованість монетарною?
Підприємством було сплачено аванс нерезиденту. Після поставки товару було укладено додаткову угоду на зміну кількості, внаслідок чого утворилася дебіторська заборгованість нерезидента (на частину коштів, що вийшла сплаченою більше). Чи є така дебіторська заборгованість монетарною статтею?
26.10.2020 55