Консультації по тегу «Заборгованість»

ФОП - платник ІІІ групи ЄП 3 закуповує дорогоцінні метали в установі банку як фізособа та виготовляє ювелірні вироби. Чи може така особа отримувати від фізосіб дорогоцінні метали в борг (позичку)? Які податкові наслідки такої операції?

При дисконтуванні кредиторської заборгованості з нерезидентом підприємство повинно робити розрахунок в іноземній валюті та перераховувати на дату балансу в гривні чи на дату виникнення заборгованості зробити перерахунок в гривні, а потім дисконтувати її? Якими законами, положеннями тощо можна це підтвердити?

Фізособа - підприємець зареєструвалася 09.03.2017 року. До 01.04.2017 р. була на загальній системі оподаткування, але звіт подала як на спрощеній системі за березень-грудень 2017 року. У кабінеті платника виникає борг щодо ЄСВ. Які дії щодо виправлення цієї помилки?

Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?

ФОП (платник ІІ групи ЄП) відвантажує товари ТОВ за 12 місяців на загальну суму більше, ніж на 3 млн грн. При цьому за цей товар ТОВ сплачує за 12 місяців кошти у розмірі до 1,5 млн грн. За всі роки відносин сформувалася заборгованість у розмірі до 10 млн грн. Як вплине на перебування ФОП на ЄП відвантаження товарів за рік більше, ніж на 1,5 млн грн?

У червні 2012 р. підприємство (платник ПДВ) придбало у платника ПДВ худобу, але не розрахувалося за неї в повному обсязі. У грудні 2018 р. покупець списує таку заборгованість як безнадійну. Чи потрібно при цьому нараховувати ПЗ з ПДВ?

ФОП пропонує переуступити право вимоги боргу підприємству «Б» (платнику ПДВ), а підприємство «А» хоче переуступити свій борг підприємству «В» (платнику ПДВ). Які податкові наслідки з ПДВ для кожного учасника таких операцій?

Підприємство отримало лист від державної виконавчої служби про стягнення з боржника коштів (на підприємстві боржник отримує орендну плату за земельну ділянку). Як відобразити таку операцію в бухгалтерському обліку?

Підприємство в 2013 р. передплатило за товар та отримало ПН на ці оплати (скористалося ПК з ПДВ). Поставка товару не відбулася, боржник-постачальник протягом 5 років проводив претензійну роботу, тому борг не списувався. Зараз божник готовий повернути кошти. Чи коригувати ПК? Які наслідки, якщо боржник не поверне кошти?

На користь підприємства за рішенням суду було визнано дебіторську заборгованість з урахуванням курсової різниці, а також штрафні санкції, пеню та сплату судового збору, які має відшкодувати боржник. Чи треба відобразити ці нарахування в бухобліку? Чи впливає це на податковий облік?

Підприємство передчасно списало дебіторську заборгованість за товари. Перевіркою суму знято з витрат. Як виправити помилку? Чи можна виправлення відобразити лише у податковому обліку?

За заборгованістю покупця (відвантаження відбулося 23.11.2015 р.) минув термін позовної давності. Якою датою та які проведення слід створювати? Які первинні документи мають бути для списання заборгованості?

ТОВ на загальній системі оподаткування з доходом менше 20 млн списує кредиторську заборгованість за договором переуступки боргу, за яким минув строк позовної давності. Які виникають податкові наслідки за такою операцією?

З поточного рахунку за договором про спільну діяльністьздійснювали оплати за товар, ОЗ тощо (витрати на будівництво). Кошти як вклад надходили від одного учасника. Під час розірвання договору, який буде облік, податки? Як зарахувати вклад від одного учасника на іншого?

Підприємство видало постачальнику вексель на 30 років. Під час перевірки податківці наполягають на дисконтуванні такого векселя з нарахуванням доходу від дисконтування в момент видачі векселя. Чи це правильно?

Під час річної інвентаризації щодо дебіторської та кредиторської заборгованостей було виявлено факт надмірно складених ПН на послуги в період з жовтня до грудня включно. Як скласти РК на такі ПН? Яким документом підтвердити, що надмірно виписані ПН виявлені в січні, аби уникнути штрафів?

За поставлені у березні 2013 р. товари у платника ЄП IV групи з ПДВ є дебіторська заборгованість. Згідно з договором оплата повинна була надійти 30.08.2013 р. 13.02.2018 р. для підтвердження заборгованості направлено акти звіряння, на які відповіді не отримано. Як списати заборгованість?

При перевірці підприємства за 2016-2017 рр. та 9 місяців 2018 р. виявлено відсутність акту на 1 млн грн та нараховані ПЗ з податку на прибуток, штраф та пеня. Як відобразити результати цієї перевірки в декларації з податку на прибуток та балансі? Чи коригувати кредиторську заборгованість в бухобліку?

За результатами півріччя 2018 р. до доходів підприємства не було включено кредиторську заборгованість перед підприємством, яке було визнано банкрутом та ліквідовано, через те, що інформація не була відома керівництву. Чи можна включити такі доходи за результатом поточного року?

Підприємство має дебіторську заборгованість, яка виникла в 2014-2017 рр. (здійснено оплату постачальнику, проте не було надано документи, які підтверджують факт купівлі товару та надання послуг: акти наданих послуг, видаткові накладні). Як можна списати цю заборгованість без донарахування податків, штрафів?

У підприємства перед фізособою - підприємцем є кредиторська заборгованість. Згідно з договором про відступлення права вимоги, заборгованість було переведено з фізособи - підприємця на юрособу. Чи потрібно таку операцію відображати в формі №1ДФ?

Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?

Підприємство за договором поставки отримало неякісний товар та подало позов до суду. Через три роки договір було визнано судом недійсним та за постановою суду постачальник забрав поставлений товар зі складу покупця. Як відобразити списання товару зі складу, кредиторської заборгованості та податкового кредиту в бухобліку покупця?

Під час перевірки на підприємстві (платнику ПДВ) було встановлено завищення вартості робіт для державної установи (неплатника ПДВ). Кошти покупцю не поверталися, а було проведено коригування на відповідну суму у акті виконаних робіт, що зумовило кредиторську заборгованість. Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство відображає зменшення резерву сумнівних боргів записом Дт 944 Кт 38 методом «сторно», тоді як Інструкція №291 передбачає запис Дт 38 Кт 719. Чи має право підприємство включити цю суму до рядка 2.2.2 Декларації з податку на прибуток?

Чи може фізособа - підприємець на ІІ групі ЄП надавати послуги юрособам на загальній системі і платникам ПДВ? Чи може від здійснювати ЗЕД? Як перевірити, чи всі податки сплачувалися правильно та немає ніяких заборгованостей? Де можна побачити звіти, якщо немає їх в паперовому форматі?

Як в бухобліку відображаються взаємовідносини підприємства за договором факторингу, який підписаний між фінустановою (банком) з регресом. Які бухгалтерські проведення слід здійснити?

Згідно з договором фінлізингу ТОВ «А» перерахувало ТОВ «Б» 100 тис. грн. ТОВ «Б» передано майно ТОВ «А» на суму 70 тис. грн. У червні 2018 р. надійшла інформація, що порушено справу проти ТОВ «Б» про визнання боржника банкрутом. Як списати заборгованість в обліку? Що з ПДВ?

Підприємство мало заборгованість за кредитним договором з пов’язаною особою (нерезидентом) у розмірі 5 млн грн. Протягом звітного року заборгованість погашено. Крім того, загальна сума за придбаними товарами (послугами) складає 4,8 млн грн. Як розрахувати обсяг контрольованої операції для трансфертного ціноутворення?

Як проводиться інвентаризація дебіторської та кредиторської заборгованості, цільового фінансування підприємства?