Консультації по тегу «Заборгованість»

Юрособа - мікропідприємство (платник ПДВ та податку на прибуток) списує дебіторську та кредиторську заборгованість, за якою минув строк позовної давності. Резерв не створювався. Заборгованість на субрахунку 361, 631, 6811 та 3711. Яка покрокова інструкція списання заборгованості?

У 2017 році підприємство уклало договір поставки на товар. Протягом 2017 року здійснювалося відвантаження та розрахунок за товар, проте в підсумку виникла кредиторська заборгованість - 500 тис. грн. Договором не передбачено строків розрахунку, нарахування пені тощо. Чи дисконтується така заборгованість?

ТОВ на загальній системі оподаткування дисконтує довгострокову заборгованість. Застосування різних ставок дисконту призводить до того, що фактичні суми на аналітичних рахунках дебітора і кредитора не збігатимуться. Яким чином провести інвентаризацію таких заборгованостей у дебтора та у кредитора?

Відповідно до змін, внесених Наказом Мінфіну №379, чи потрібно дисконтувати депоновану заробітну плату, яка обліковується більше року (чи навіть декілька років)?

У вересні 2015 р. за договором поворотної фінансової допомоги від трьох засновників було внесено суму - 1 200 000 грн. У договорі прописано, що вона повертається після пред'явлення учасника позички протягом 30 днів. На даний момент сума заборгованості обліковується на субрахунку 505. Чи потрібно її дисконтувати?

ФОП - платник ЄП ІІІ групи в 2019 році надав послуги на загальну суму 4,5 млн грн , а отримав оплату від покупців у сумі майже 5 млн грн (в т.ч. погашення заборгованості за 2018 р. - 0,8 млн та за 2019 р. - 4,1 млн грн). Чи має право такий ФОП перебувати на ЄП у 2020 році?

Підприємство нараховує ПЗ з ПДВ за касовим методом (послуги з водопостачання населенню). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при списані дебіторської заборгованості користувачів після спливу трьох років?

Станом на 31.12.2019 р. у підприємства обліковується суми непогашеної ПФД як отриманої, так і наданої. Як відображаються ці суми дебіторської та кредиторської заборгованості за позикою у балансі і Звіті про фінрезультати? Чи буде враховуватися сума виданої позики і не повернутої на кінець року (термінів порушення за договором немає) в рядку балансу Активи - 1165?

ТОВ списує безнадійну кредиторську заборгованість за товар, який отримано 24.12.2017 р. в сумі 30 тис. грн (в т.ч. ПДВ - 5 тис. грн) до доходу (Кт 717). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Який бухоблік?

У 2013 році у підприємства виникла дебіторська заборгованість. Станом на 01.12.2019 р. її не було списано, а у грудні 2019 року контрагент (інше підприємство) сплатив її. Чи потрібно суму такого повернення включати до складу доходу, якщо вона не списувалася?

05.12.2019 р. підприємство «А» отримало від підприємства «Б» безвідсоткову ПФД в сумі 5 млн грн. на 10 років. Підприємства є пов’язаними між собою. Чи правильно вчинять підприємства, якщо проведуть дисконтування заборгованостей за ПФД і, відповідно, збільшать на всю суму дисконту свої витрати (для підприємства « А») та доходи (для підприємства «Б») у декларації з прибутку за 2019 рік?

Чи може підприємство списати безнадійну дебіторську заборгованість до спливу терміну позовної давності? Боржник – діюча юрособа, але з виконавчої служби було отримано повідомлення про неможливість стягнення боргу

У грудні 2017 р. підприємець-"єдинник" III групи та платник ПДВ отримав поворотну фіндопомогу від юрособи-єдинника. Протягом року він її не повернув, і в IV кварталі 2018 р. включив в дохід єдинника. Зараз сторони бажають списати цю заборгованість фізособи-підприємця перед юрособою. Які наслідки такої операції?

Юрособа - гаражний автокооператив є платником єдиного податку за ставкою 5%. Чи підпадає під дисконтування довгострокова заборгованість за членськими внесками?

Українська компанія на загальній системі отримала кредит від юрособи - нерезидента (не пов'язані особи) на 3 роки під 10% річних з виплатою відсотків і тіла кредиту в кінці терміну договору. Чи потрібно проводити дисконтування тіла кредиту та відсотків? Чи можливо цього уникнути? Чи є цей кредит контрольованою операцією?

Приватне підприємство-платник ЄП та ПДВ. Директор оплачував своїми коштами вартість електроенергії за готівку через касу банку. Це оформляли через підзвітні суми на директора. Минув термін три роки, кошти не повернули директору. Як правильно списати таку заборгованість?

Підприємство надає послуги з оренди приміщень. За умовами договору оренди, орендар оплачує аванс за поточний місяць та заставний платіж за останній місяць оренди. Термін договору - 2 роки. Чи потрапляє даний заставний платіж під дисконтування?

Чи підлягає дисконтуванню заборгованість за виплатою дивідендів учаснику товариства, якщо таким учасником є юрособа - нерезидент, а дата виплати дивідендів прописана в протоколі - більше одного року з дня підписання протоколу про виплату дивідендів?

Чи виникає необхідність дисконтувати заборгованість за векселями, виданими з терміном погашення понад 5 років?

У підприємства є заборгованість за кредитом від нерезидента з нарахуванням процентів на неї. Кредит отримано в 2015 році, потім строк його погашення пролонговано до 2018 року, а потім ще раз пролонговано до травня 2020 року. Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість?

Розрахунки за послуги повинні були бути проведені протягом терміну, який менше 12-ти місяців, проте дебіторська заборгованість не була погашена і з моменту її виникнення минуло вже понад три роки. Резерв сумнівних боргів не створювався, в судовому порядку питання не вирішувалися.Чи потрібно дисконтувати таку дебіторську заборгованість?

Підприємство в 2015 році придбало товар (з ПДВ), але не оплатило його. Наразі таку заборгованість не погашено і постачальник до суду подавати не збирається. Як правильно списати таку заборгованість? Які податкові наслідки?

Підприємство на рахунку 377 має заборгованість банку з 2015 року. Банк знаходиться у стадії ліквідації до грудня 2020 року. Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість?

Підприємство сплатило аванс нерезиденту за ТЗ. Через труднощі митного оформлення ТЗ повернено у режимі реекспорту. Постачальник кошти не повернув. Чи потрібно нараховувати курсові різниці на таку заборгованість? Які різниці з податку на прибуток виникнуть при списанні такої заборгованості нерезидента?

Підприємство, яке не є платником ПДВ з 2017 року, має на балансі кредиторську заборгованість з ПДВ, строк позовної давності за якою сплинув. Чи зменшується сума доходу від списання такої заборгованості на суму ПДВ? Яка сума включається до доходів?

В жовтні 2019 р. підприємство склало позовну заяву і відправило разом з копіями документів у суд, боржнику (щодо якого відкрито провадження у справі про банкрутство) та розпоряднику майна. Коли в бухобліку проводити списання дебіторської заборгованості за відвантажений товар? Чи коригується (зменшується) фінрезультат до оподаткування?

Протягом 2015-2016 рр. директор за власний кошт придбавав послуги для ТОВ-платника ЄП, тому були складені авансові звіти на загальну суму 9813 грн (але, на жаль, підтвердних чеків не залишилось). Витрати так і не були компенсовані працівнику, оскільки не було доходів. Якщо зараз отримати фіндопомогу та погасити борг перед директором, то які будуть наслідки?

Як списати кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги. Заборгованість «висить» дуже давно (ще за попереднього бухгалтера). Строк позовної давності давно закінчився. Як її списання може вплинути на сплату та нарахування єдиного податку?

Чи вважається списання підприємством безнадійної заборгованості ("єдинником" ІІІ групи без ПДВ) за виданий, але неоплачений товар, розрахунком не у грошовій формі? Чи може при цьому госпсуб’єкт застосовувати спрощену систему оподаткування, обліку і звітності чи має перейти на загальну?

Товариство 02.07.2019 р. оплачує заборгованість постачальнику-нерезиденту за товар, отриманий 15.03.2019 р. за мінусом суми наданої кредит-ноти. Якою датою відображається в обліку операція «списання безнадійної заборгованості» (тобто, сума кредит-ноти)?