Консультації по тегу «Облік»

ТОВ на загальній системі оподаткування відкрило в банку 2 депозити на 3 і 6 місяців з капіталізацією відсотків. Як правильно сформувати проведення у такому випадку?

Покупцю продали нове обладнання, яке під час гарантії вийшло з ладу. Покупець повернув пошкоджений товар, потім продавець отримав від нерезидента на безоплатній основі нове обладнання і замінив його покупцю. Надходження безоплатного імпорту відображено проведенням Дт 281 Кт 718 на суму 296413,74 грн/9800 євро, Дт 6412 Кт 631 60014,75 грн. Як правильно зробити заміну покупцю?

Підприємство експортує алкогольну продукцію на умовах поставки DAP. В специфікації та інвойсі окремим рядком вказано транспортні витрати (компенсація за домовленістю з покупцем). Як складати ПН на таку компенсацію? Як відображати таку компенсацію в обліку?

Оскільки з 23.05.2020 року змінено вартісний критерій ОЗ у ПКУ, підприємство хоче змінити цей критерій в бухобліку. Тому виникла необхідність внесення відповідних змін до облікової політики підприємства. Як краще прописати таку зміну в обліковій політиці? Також турбує той момент, що облікова політика змінюється не на початку, а в середині поточного року?

Чи має право підприємство відносити на витрати суму вартості основних засобів дешевше 20 тис. грн у податковому обліку в момент введення в експлуатацію таких ОЗ? При цьому в бухобліку такі ОЗ амортизуються

Підприємство - «високодохідник» має на балансі ОЗ (стелажі, збірно-розбірні конструкції) та має намір продати їх частинами. Як відобразити таку операцію в бухобліку та які податкові наслідки при цьому виникають?

З березня 2019 року підприємство обрало модель оцінки ОЗ - нерухомість за переоціненою вартістю. Було зроблено дооцінку. Наразі на кінець звітного року було проведено незалежну оцінку й виявилося, що слід робити знову дооцінку. Як це вже відображається в обліку за МСФЗ та в податковому обліку?

Власник (50%) проживає в США та приїжджає в Україну, не є працівником підприємства. Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток з квартальним звітним періодом) оплачує його проїзд та проживання в готелі. Як відобразити це в бухобліку та в декларації з прибутку? Чи є коригування фінрезультату?

Які особливості відображення у бухобліку нарахування амортизації щодо об'єктів основних засобів, які були дооцінені? Які податкові наслідки нарахування амортизації переоцінених об'єктів основних засобів?

Є довгострокова кредиторська заборгованість за договором поставки з нерезидентом, термін погашення 465 днів від дати поставки. На 31.12.2019 та 31.03.2020 рр. проведено дисконтування та нараховано дисконт. 01.05.2020 р. термін оплати по договору змінили на 645 днів. Як дисконтувати непогашену на кінець ІІ кв. 2020 р. заборгованість, яка раніше уже дисконтувалася, з врахуванням продовження терміну сплати?

Отримано фінпозику від нерезидента 07.07.2016 року в сумі 310 000$ під 2%річних. Графік погашення позики здійснюється поквартально, починаючи з 30.09.2017 р. рівними частинами. Кінцевий термін погашення - 30.04.2021 року. Графік погашення не порушувався. Як визначити теперішню вартість?

Підприємство - 100%-й експортер, платник податку на прибуток та ПДВ. Ніколи не заявляло ПДВ до відшкодування з бюджету. Чи скупчуються невідшкодовані суми ПК на 6412 рахунку в бухобліку та в Декларації з ПДВ (а також Додатку 2 до декларації) в податковому обліку? Чи підлягають такі суми ПК списанню в бухобліку і в податковому обліку? Після закінчення якого часу? Як правильно відобразити списання?

Внаслідок стихії пошкоджено ОЗ первісною (переоціненою) вартістю 20 тис. грн, належні держкомерційному підприємству. Чи можна їх списати без погодження з вищестоящою організацією (Держкомлісгоспом)?

Підприємство списує пальне за кожною машиною окремо одним актом в кінці місяця. Чи потрібно списувати пальне кожен день за кожною машиною окремо?

Підприємство рік тому проводило капітальний ремонт орендованого приміщення для здачі його в суборенду. Керівництво вирішило, що понесені витрати є капітальними інвестиціями. На даний час були проведені додаткові роботи щодо ремонту. Як відобразити такі витрати в обліку?

Підприємство-платник податку на прибуток працює за КВЕДом 66.22 «Діяльність страхових агентів і брокерів». Чи є якісь особливості введення такої діяльності? Що із документальним оформленням? Що з оподаткуванням? Як в бухгалтерському та податковому обліках проводяться операції у страхового агента?

Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на суму перевищення списання пального над нормами, встановленими Наказом №43, якщо підприємство використовує власнорозроблені норми списання пального, виходячи з власних показників та коефіцієнтів?

Як відобразити в бухобліку: 1. Перехід частки СК від засновника до ТОВ; 2. Продаж частини частки у СК кількома учасниками-засновниками ТОВ? 3. Повернення частки СК засновнику в натурформі, згідно з актом приймання-передачі ОЗ у сумі, яку засновник вносив до СК? Як списати ОЗ, повернутий засновнику, якщо його вартість збільшилась, але в акті вказано первісну вартість?

Підприємство - платник податків на загальних підставах отримало поворотну фіндопомогу (безвідсоткову) на строк до повного виконання зобов’язання від іншого підприємства та фізосіб. Як обліковувати таку ПФД? Як проводити погашення поворотної фіндопомоги ФОПа (ІІІ група ЄП), отриманої від юрособи?

Підприємство (на якому працює 3 працівника - директор, головний бухгалтер, менеджер) орендує авто у директора (не ФОП). Як правильно підписувати акти наданих послуг із оренди у цьому разі? Якою датою краще складати акт: останнім робочим днем чи останнім календарним днем?

Підприємство в травні відвантажило через «Нову Пошту» товар. Покупець звернувся за товаром в червні і виявилось, що перевізник його втратив. Постачальник виставляє претензію перевізнику, а покупцю буде відправлятиcz новий товар. Як в бухгобліку відобразити таку операцію? Які наслідки з ПДВ?

11.07.2019 р. ТОВ отримало позику від нерезидента із строком повернення 2 роки. 10.12.2019 р. було підписано додаткову угоду і встановлено строк повернення - 15.06.2020 р. Наразі заборгованість неповернуто і планується продовжити строк до 20.06.2021р. Як дисконтувати таку заборгованість у 2019 та 2020 роках?

Підприємство уклало договір з постачальником послуг «Дорожній сервіс». Від постачальника отримано картки та спеціальні бокси, які встановлюються на автомобілі. Як оприбуткувати бокси в бухобліку та як списувати витрати?

Підприємство перерахувало аванс іноземному постачальнику в сумі 5000 євро. Рахунок постачальника виявився закритим, тож кошти повернулися в сумі 4950 євро, а на наступний день вони були продані за гривні. Як відобразити це в обліку?

У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?

Підприємство імпортує товар на умовах післяплати вартістю 15 000$ (курс НБУ на дату оприбуткування 26,5 грн). Придбано валюту - 10 000$ (курс НБУ - 26,3 грн), оплату здійснено у розмірі 7 000$ (курс - 26,4 грн). Як в бухобліку відображаються такі операції? На яку дату розраховуються курсові різниці?

Який бухоблік та оподаткування ПДВ операції з товарної позички між юрособами на загальній системі оподаткування?

У січні працівник придбав авіаквиток на відрядження. За авансовим звітом повернули кошти, а відрядження скасували. У квітні працівнику авіакомпанія повернула кошти за квиток, він, своєю чергою, повернув їх на рахунок підприємства. Як відобразити повернені кошти у бухобліку? Чи потрібно працівнику складати авансовий звіт?

Підприємство отримує від нерезидента комісійну винагороду за поставку продукції – відсоток від поставленого товару. Як нараховується ПДВ: зверху суми винагороди чи шляхом утримання? Які проведення у даному випадку?

ТОВ на загальній системі оподаткування надає послуги з програмування іноземним контрагентам. Документально це оформляється рахунком - офертою. На яку дату в бухобліку можна визнати доходи, якщо рахунок складено 26 травнем, а 30 травнем отримано оплату за рахунком - офертою?