Консультації по тегу «Звітність»
-
Підприємство здійснює діяльність на окупованих територіях: чи платити ЄП?
Підприємство на ЄП групи 4 здійснює діяльність на землях, орендованих у фізосіб, що знаходяться на окупованих РФ територіях (Херсонська обл.). Чи платити ЄП за ці землі? У липні 2021 р. зареєстровані нові договори оренди землі, а уточнююча декларація не подавалася. Чи будуть штрафи?
22.06.2022 41 -
Виправлення помилкового відображення звільненого працівника в Додатку 1
У IV кварталі 2021 р. було помилково відображені дані по раніше звільненому працівнику. При подачі об’єднаної звітності з типом «Уточнюючий» в Додатку 1 зазначено КТН «3». У підсумку сума виходить з мінусом. До головного документа переноситься теж з мінусом. Звіт не приймається, пише: зазначена сума відмінна від загального підсумку. Що не так?
13.06.2022 86 -
Призупинення діяльності підприємства: звільнення працівників
Підприємство з 01.06.2022 р. призупинило госпдіяльність. Всіх працівників, крім директора, звільнили. Директор також є ФОПом. Чи можна не виплачувати директору зарплату? Чи доцільніше покласти обов'язки керівника на засновника? Як заповнювати об’єднану звітність?
08.06.2022 241 2 -
Зміна юридичної адреси: куди та які звіти подавати?
ТОВ - платник ЄП в травні 2022 р. змінило юрадресу (з м. Херсона в м. Одесу). З якого періоду звітувати в м. Одесу за ЄП, об'єднаною звітністю, сплачувати ЄП, ЄСВ, ПДФО та ВЗ? Чи подавати ф. №20-ОПП? З якого періоду починати в м. Одесі звітувати до статуправління та до Фонду соцзахисту осіб з інвалідністю?
07.06.2022 170 -
Коригування рядків в уточнюючій об’єднаній звітності
Як виправити через уточнюючу об’єднану звітність в Додатку 1 помилки, які допущені в грудні 2021 р. та у січні 2022 р., щодо одного працівника?
06.06.2022 649 -
Як представництву нерезидента подати декларацію з податку на прибуток?
Представництво нерезидента подавало декларацію з податку на прибуток за 2020 рік, в якій визначалися збитки. Як подати таку декларацію за 2021 рік?
01.06.2022 62 -
Реорганізація шляхом приєднання у звітності
ДП реорганізоване шляхом приєднання до іншого ДП з 28.12.2021 р. Чи треба подавати повідомлення про прийняття на роботу працівників, адже вони не звільнялись з попереднього підприємства? Як правильно подати звітність з ЄСВ за ДП, який припинив діяльність з 27.12.2021 р. та за ДП, в якому почали рахуватися всі працівники попереднього підприємства?
25.05.2022 96 -
Консолідована фінзвітність малих підприємств: за якою формою подавати?
ТОВ – суб'єкт малого підприємництва, що не становить суспільного інтересу, є материнським підприємством. Контроль над дочірнім підприємством встановлено 28 січня 2021 року. Фінзвітність за Н(П)СБО 25. За 2021 рік вперше подає консолідовану звітність. За якими формами подавати консолідовану фінзвітність? В консолідованому балансі станом на початок періоду зазначати нулі чи консолідовані дані станом на 01.01.2021 р.?
18.05.2022 82 1 -
Звітність під час призупинки діяльності на час війни
Підприємство (Харків) не працювало з першого дня війни, в офісі не було електроенергії, товар (зерно) на тимчасово окупованій території. Пусті ПДВ-декларації не подавали. Чи подавати фінзвітність за 1 квартал? З 24.02.22 р. зарплату (директора і бухгалтера) не нараховували і не виплачували. Чи подавати якусь звітність?
12.05.2022 1 726 -
Не відобразили витрати у фінзвітності за минулий рік: як правильно виправити?
Юрособа в 2021 році не відобразила витрати на отримані послуги. Помилку виявили в березні 2022 р. Як провести витрати минулого року в І кварталі 2022 року, без уточнення фінзвітності за 2021 рік?
06.05.2022 1 717 3 -
Донарахування ЄСВ та Додаток 4ДФ об’єднаної звітності
Чи донараховувати ЄСВ до МЗП, якщо працівник працює на півставки та відпрацював неповний місяць (перебував у відпустці без збереження зарплати)? А якщо працівник - особа з інвалідністю? Якщо немає нарахування зарплати в березні, чи заповнювати додаток 4ДФ? Другу частину зарплати за лютий виплатили 31 березня, податки сплатили повністю в лютому: як відобразити це в додатку 4ДФ?
05.05.2022 663 -
Страховий стаж при частковій оплаті ЄСВ
Як відобразити нарахування ЄСВ в Додатку 1 об’єднаної звітності в деяких ситуаціях?
02.05.2022 1 221 -
Чи можна подати об’єднану звітність після смерті ФОПа?
ФОП помер 15.04.2022 р. У нього були наймані працівники. Чи можна подати об'єднану звітність за І квартал 2022 року після смерті ФОПа? Як бути з об’єднаною звітністю за ІІ квартал (15 днів квітня) 2022 р.?
25.04.2022 1 244 -
Які особливості оподаткування КІК у 2022 році?
ТОВ хоче відкрити дочірнє підприємство в Люксембурзі. Які особливості щодо обліку та звітності матиме підприємство?
25.04.2022 61 -
Чи може ТОВ надавати послуги нерезиденту?
ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, планує надавати рекламні послуги та консультації з питань інформатизації нерезидентам на умовах 100% передоплати. Чи має право надавати такі послуги? Чи виникає обов'язок зі сплати ПДВ? Якими документами оформляється дана угода на підтвердження експорту? Яка звітність щодо ЗЕД?
18.04.2022 163 -
ПДФО та об’єднана звітність за місцем структурного підрозділу
ТОВ вирішило сплачувати ПДФО за неосновним місцем реєстрації. Для цього наказом було переведено частину працівників до структурного підрозділу, окремої реєстрації немає. Як повідомити ДПІ? Чи подавати ф. №20-ОПП? Як відображати переведення працівників в об’єднаній звітності, щоб сплата ПДФО відображалась за територіальною громадою підрозділу?
11.04.2022 131 -
Компенсація при звільненні під час відпустки без збереження зарплати
Працівника прийнято 24.01.2022 р. на основне місце роботи та звільнено 31.03.2022 р., в березні він перебував у відпустці без збереження зарплати. У день звільнення виплачено компенсацію за три дні невикористаної відпустки та нараховано ЄСВ з цієї суми без донарахування ЄСВ до мінімального розміру. Чи правомірне таке рішення? Як відобразити компенсацію в об'єднаному звіті?
01.04.2022 1 494 3 -
Про який прибуток має звітувати в декларації з прибутку нерезидент в Україні?
Нерезидент зареєстрований в Україні платником податку на прибуток. Чи повинен нерезидент складати окрему фінзвітність з результатами його діяльності на території України, зокрема, доходи та витрати, що не проходять через рахунки представництва? Чи достатньо буде подання фінансової звітності представництва?
23.02.2022 73 -
Неоподатковуваний дохід в декларації про майновий стан
Директор підприємства оплачує освіту дитини-інваліда в школі з рахунку підприємства. Договір тристоронній: між школою, ТОВ та матір’ю дитини. Чи потрібно директору подавати в ДПС якусь декларацію про те, що має місце такий неоподатковуваний дохід?
14.02.2022 210 -
НО набувач гуманітарної допомоги у вигляді ОЗ: як відобразити у звіті?
Неприбуткова організація у грудні 2021 отримала гуманітарну допомогу у вигляді основних засобів як кінцевий набувач. Як правильно відображати таку допомогу в річному звіті за 2021 рік і в наступному 2022 р. (коли засоби будуть амортизуватися) за рядками - дохід 1.6.2 ГД, витрати - 2.4.2 ГД, і самому додатку ГД?
11.02.2022 284 -
Податкові збитки (від’ємне значення) при реорганізації
ТОВ "А" реорганізується шляхом приєднання до ТОВ "Б" у лютому 2022 р. (буде передавальний акт). В останній декларації "А", поданій в першому кварталі 2022 р., будуть зафіксовані податкові збитки. Чи може ТОВ "Б" відобразити ці збитки у своїй декларації?
11.02.2022 189 -
Декларація щодо ренти і екоподатку на окупованих територіях
Підприємство має спецдозвіл користування надрами на окупованих територіях і подає пусту звітність щодо ренти і екоподатку до ДПС №1215. Але внаслідок територіальної реформи потрібно подавати звітність до ДПС №1208. З якого періоду подавати до нової ДПС?
09.02.2022 213 -
Право на нарахування лікарняних
Коли виникає право нараховувати лікарняні за е-лікаряними (коли статус "Закритий" чи "Готовий до сплати")? Внаслідок цього, коли повинні відображатися лікарняні у об'єднаній звітності? Чи не буде помилкою, якщо нарахувати лікарняні до статусу "Готовий до сплати" та відповідно відобразити у обліку та звітності?
07.02.2022 2 092 3 -
Чи можна виправити суму лікарняних в рядках 1.3, 1.4 об’єднаній звітності?
В об’єднаній звітності за III квартал 2021 року була допущена помилка в основній таблиці у рядку 1.4 розділу 1 потрапила загальна сума лікарняного 2699,40, а мала бути 2699,34 грн: за рахунок фонду- 1735,29 грн та у рядку 1.3 за рахунок підприємства - 964,05 грн. Як виправити?
03.02.2022 618 2 -
Заповнення рядкiв 14 та 15 декларації з ЄП групи 4 для ФОПа?
Як заповнювати рядки 14 і 15 декларації з ЄП групи 4 для ФОПа?
02.02.2022 510 -
Повернення коштів за авансовим звітом з рахунку іншої фірми: як виправити?
Працівник купив товар за готівку на фірму «А», для якої він не є працівником. Бухгалтером помилково проведено виплату коштів за авансовим звітом з фірми «Б», де він є працівником. Це відбулося в листопаді 2021 р. Як на даний момент виправити ситуацію?
01.02.2022 148 -
Виправлення помилок у Звіті №10-ПОІ: чи можливо?
На підприємстві працює працівник за сумісництвом, який є особою з інвалідністю, та якого включили в звіт №10-ПОІ, що вплинуло на середньооблікову кількість працюючих інвалідів за рік. Чи ФСС перевіряє дану інформацію, чи це виявляє Дежпраці при перевірці? Чи варто виправляти самостійно дану помилку?
01.02.2022 610 -
Відображення в обліку форвардного контракту з придбання валюти
У підприємства в 2021 році виникла валютна кредиторська заборгованість за товари. У 2021 році з банком укладено контракт на умовах форварду (курс 32,50) на придбання валюти в січні 2022 року для погашення валютної заборгованості. Ринковий курс на 31.12.2021 р. – 31,70. Як дану операцію відобразити в звітності на 31.12.2021р.?
25.01.2022 166 -
Виплати контрактнику: як бути зi звiтнiстю?
Працівник підприємства 10.01.2022 р уклав з МОУ контракт про проходження служби в ЗСУ на посаді рядового та сержантського складу (територiальна оборона). Чи потрібно підприємству виплачувати середню зарплату контрактнику за весь строк дії контракту? Чи діє відшкодування цих витрат у 2022 р.? Як відобразити дані виплати в Додатку 4ДФ?
24.01.2022 366 -
Підтвердження оплати за готель через «Booking»
Працівник 21 листопада оплатив за готель через «Booking» корпоративною карткою підприємства. З 29.11 по 2.12.2021 перебував у відряджені за кордоном. 4 грудня оформив авансовий звіт і подав оригінал рахунку (без чеку про оплату) на проживання. Чи достатньо підтвердження оплати з картки (виписка банку) і оригіналу рахунку, якщо це відрядження за кордон?
24.01.2022 345