Консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство організовує конференції на договірних умовах. Для виконання обов’язків організатора конференції підприємство придбаває транспортні квитки на умовах передплати за них перевізнику. Перевізник не видає податкову накладну на квитки. Як в такому разі скористатися правом на податковий кредит?

Покупець вимагає від постачальника надсилати йому на електронну адресу ПН разом с квитанцією №1 про її реєстрацію. Чи законні вимоги покупця?

4 квітня 2017 р. складено ПН на передплату за гранітні блоки( кількість - 30 м3 за ціною 4166,67 грн, без ПДВ) на суму 150 тис. грн. 27.09.2018 р. відбулась часткова реалізація таких блоків (4 м3 за ціною 2 тис. грн, без ПДВ) на суму 9 600 грн. Як скласти РК і нову ПН в даному випадку?

Підприємство в 2018 р. отримало відшкодування матеріальної шкоди за рішенням суду. Пошкоджене майно було списано за залишковою вартістю в 2016 р. Як відобразити в обліку таку компенсацію? Чи включається це в дохід підприємства?

Згідно з договором оренди від 01.07.2018 р. та акту прийому-передачі ТОВ «Б» надає ТОВ «А» в оренду обладнання з 01.07.2018 р. Нарахування орендної плати починається з дати підписання акту щоквартально за кожні 3 місяці користування в строки: 30.09.18 р. - за ІІІ квартал 2018; 31.12.18 р. - за IV квартал 2018 р. Але 31.07.2018 р. згідно з актом-повернення ТОВ «А» повертає обладнання ТОВ «Б». Якою датою ТОВ «Б» повинно виписати акт, ПН і на як

Підприємство, платник ІІІ групи ЄП та платник ПДВ, здійснювало діяльність без внесення відповідних КВЕД до Реєстру платників ЄП. Яким числом у разі перевірки податківці анулюють реєстрацію платника ЄП? Як буде донараховано суму податку на прибуток? Чи потрібно цю суму оподатковувати ЄП у подвійному розмірі?

ТОВ орендувало виробниче приміщення. Відповідно договору з дозволу Орендодавця провели ремонт приміщення та сформували об’єкт «Поліпшення та ремонт орендованого приміщення», яке амортизувалося. Договір оренди розірваний, але залишився залишок за цим об'єктом. На які статті витрат списати цей залишок? Чи потрібно нараховувати ПДВ?

Якими первинними документами оформлюються та відображаються в обліку отримання від покупця повернутого неякісного імпортного товару, який було відправлено назад постачальнику – нерезиденту у митному режимі «експорт»?

Продавець помилково зареєстрував ПН на передоплату на неплатника ПДВ (неправильно зазначили ІПН). В подальшому цю передоплату повернули. Складено РК на неплатника ПДВ. Покупець скаргу за нереєстрацію ПН подавати не буде. Чи потрібно виправляти помилку? Чи будуть штрафи за таке порушення? Хто реєструє РК на неплатника ПДВ?

Компанія «А» подала заявку на реєстрацію торговельної марки. Компанія «Б» відкрила магазин під цією назвою та використовує її у договорах на рекламу. Компанія «А» не заперечує проти використання компанією «Б» цієї ТМ. Після реєстрації ТМ сторони укладуть ліцензійний договір. Чи може ДФС донарахувати компанії «Б» ПДВ за безоплатне використання ТМ за період до офіційної реєстрації ТМ за компанією «А»?

Товариство придбало картки на пальне для госпдіяльності. В подальшому було прийнято рішення про безоплатну передачу таких карток директору. Які податкові наслідки такої операції?

Підприємство – неплатник ПДВ здійснює продаж послуг за договором комісії (комісіонер). Яка сума включається для розрахунку граничного обсягу операцій з постачання товарів послуг для обов’язкової реєстрації платником ПДВ: повна вартість послуг чи лише винагорода комісіонера?

Підприємство (загальна система) орендує приміщення складу у підприємця - «загальника». Підприємство здійснило витрати на підрядні роботи з добудови складу на суму 1300 тис. грн з ПДВ та з ремонту даху складу на суму 600 тис. грн з ПДВ. За якими критеріями визначати, чи слід капіталізувати понесені витрати, чи ні?

Підприємець - «загальник» (платник ПДВ та акцизного податку) придбав партію алкоголю. За наслідками цієї операції підприємець скористався ПК з ПДВ та склав звіт за формою №1-ОА. Згодом в рамках кримінального провадження частину такого алкоголю було вилучено. Чи потрібно коригувати витрати, ПК з ПДВ та звіт за формою №1-ОА?

Забудовник отримує кошти на будівництво житлово-офісного комплексу від Фонду фінансування будівництва. Майнові права на нерухомість за інвестиційним договором передаються Фонду після завершення будівництва. Коли забудовник визнає ПЗ з ПДВ за таким договором? Як відображаються в бухобліку такі операції?

З підрядником підписано договір генпідряду, а також було перераховано авансовий платіж. Через певні обставини умови договору не можливо було виконати. Надалі з цим підрядником було підписано договір субпідряду на виконання того ж предмету договору. На основі акту зарахування однорідних вимог оплату вартості послуг за першим договором було зараховано в рахунок оплати за другим договором субпідряду. Чи потрібно складати РК на операцію взаємозаліку однорідних вимог?

По какой формуле можно рассчитать чистый налогооблагаемый доход для ФЛП на общей системе налогообложения – плательщика НДС и акцизного налога?

Платник ПДВ надає юридичні послуги нерезиденту за проектом міжнародної технічної допомоги. Чи діє щодо таких послуг пільга з ПДВ? Як бути в цьому випадку з податковим кредитом, отриманим платником ПДВ, якщо його не можна прив’язати виключно до надання таких послуг?

При поповненні електронного рахунку в СЕА ПДВ платник помилково зазначив код ЄДРПОУ іншого підприємства. В результаті зарахування цих коштів відбулося на електронний рахунок сторонньої особи. Чи можливо повернути ці кошти?

Підприємство (платник ЄП за ставкою 5%) у серпні 2018 р. перевищило ліміт 5 млн грн. Подало заяву на перехід на загальну систему оподаткування та зареєструвалося платником ПДВ з 1 жовтня 2018 р. За якою ставкою ЄП оподатковується сума перевищення? Чи потрібно суму перевищення обкладати ПДВ?

Підприємство отримало імпортний товар з бракованими деталями. Оскільки цей товар на гарантії, то продавець-нерезидент надсилає безоплатно нові деталі без браку. Як відобразити такі запчастини в бухобліки і за яким курсом?

У юрособи (загальна система, платник ПДВ) обліковується дебіторська заборгованість фізособи - підприємця за продані товари. Цей підприємець - боржник помер. Чи можна списати таку заборгованість? Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?

ТОВ (комітент) відвантажує товар за договором комісії. Комісіонер надає звіт, у якому номенклатуру групує та зазначає «в асортименті». Як складається ПН комісіонером? Що слід відображати в графах 2, 3.3,4–6? Яким документом треба оформити взаємозалік, якщо кошти за звітом не перераховуються, а взаємозалік здійснюється за усною домовленістю? Як прописати це договорі?

В податковій накладній, виписаній на покупця - платника ПДВ, постачальник в ІПН покупця не зазначив нулі на початку. Чи зберігається у покупця право на ПК за такою ПН?

Чи потрібно виписувати ПН у разі повернення придбаного у нерезидента товару в режимі експорту? Товар повертається, оскільки є неякісним. Як відобразити в обліку таке повернення у випадку, якщо нерезидент компенсує вартість бракованого товару або здійснить поставку нового товару?

Працівник придбав телефон за власні кошті, про що склав авансовий звіт. Чи потрібно сплатити ПДФО та військовий збір щодо такої операції? Працівнику також оплачено спортзал. На цю оплату отримано податковий кредит. Чи потрібно сплатити ПДФО, військовий збір та нарахувати умовні зобов’язання з ПДВ?

Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної, складеної на кінцевого споживача (неплатника ПДВ), на товар за ставкою ПДВ - 7%?

Фізособа – підприємець (платник ЄП без ПДВ), який займається діяльністю телефонних центрів, надає послуги з приймання та обробки дзвінків нерезиденту. Зв'язок для надання цих послуг придбавається у іншого нерезидента. Чи виникає у підприємця обов’язок нарахування та звітування щодо ПДВ?

Підприємству (платнику ПДВ) потрібно змінити номенклатуру у ПН. При цьому одночасно змінюється ціна та кількість товару. Як скласти РК? Чи будуть штрафні санкції за його несвоєчасну реєстрацію? Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за період складання таких РК?

Колективним договором передбачено, що підприємство придбаває працівникам путівку на санаторно-курортне лікування. При цьому 10% від вартості такої путівки повертається працівником. Придбання путівки здійснюється у санаторію. Як в такому випадку нараховувати ПДВ - зобов’язання?