• Алгоритм складання розрахунку коригування при поверненні авансу 

  Підприємство отримало передоплату двома частинами за поставку вугілля (звільнено від оподаткування ПДВ). Постачання товару не відбулось, кошти було повернено. Як правильно оформити ПН та РК в такому випадку? Чи підлягають вони моніторингу?

  23.04.2018 114
• Безкоштовна передача обладнання у користування – чи буде ПДВ? 

  ТОВ з метою продажу власної продукції надає покупцям згідно з договором розміщення безкоштовно холодильне обладнання, що було у використанні. Чи оподатковується ПДВ така операція?

  20.04.2018 104 4
• За несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ - штраф! 

  22.03.2018 р. підприємство зареєструвалось платником ПДВ згідно з п. 181.1 ПКУ (перевищення обсягу 1 млн грн). Заява на реєстрацію подана із запізненням (після 10-го числа). Згідно з п. 183.10 ПКУ підприємство має нарахувати податкові зобов'язання. Чи потрібно складати ПН та як її реєструвати?

  18.04.2018 135
• Нюанси проведення документальної перевірки бюджетного відшкодування ПДВ 

  Як проводиться документальна перевірки бюджетного відшкодування ПДВ?

  17.04.2018 53
• Податкову накладну зареєстровано з неправильною датою. Як виправити помилку? 

  Податкова накладна була зареєстрована з неправильною датою (01.03 замість 06.03). Як виправляється така помилка?

  17.04.2018 3163
• Донарахування податкових зобов'язань з ПДВ на зіпсований товар 

  Юрособа (платник ІІІ групи ЄП та ПДВ) у 2014 – 2016 рр. придбало в платників ПДВ лісопродукцію для переробки на дошку для подальшої її реалізації (ПДВ включено до ПК). Станом на 2018 р. лісопродукція не перероблена, не реалізована та не придатна для переробки. За лісопродукцію, придбану в 2016 р., не розрахувалися.Чи треба нараховувати ПЗ з ПДВ, якщо протягом 3-х років продукція не перероблена та не продана?

  17.04.2018 111
• Передання заставного майна у власність банку: облік та оподаткування 

  Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) має прострочену заборгованість за банківським кредитом, який отримано під заставу нерухомого майна (офісна будівля). Прийнято рішення про погашення заборгованості за рахунок передання заставного майна у власність банку. Як відобразити в обліку? Чи є це об’єктом оподаткування ПДВ?

  16.04.2018 51
• База оподаткування при використанні товарів у звільнених операціях 

  Підприємство імпортувало товар (сплатило при цьому ПДВ). Такі товари були реалізовано виконавцю проекту МТД та, відповідно, були звільнені від оподаткування ПДВ. З якої вартості необхідно нараховувати податкові зобов'язання?

  16.04.2018 82
• При придбанні електроенергії право на ПК може виникнути без зареєстрованої податкової накладної 

  Підприємство здійснює придбання електроенергії. Чи можна відносити суми ПДВ, які сплачені при придбанні електроенергії, без наявності зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної, а лише на підставі рахунків та показників лічильника?

  16.04.2018 124
• Нюанси обліку будівництва у "єдинника" IV групи 

  Підприємство - сільгоспвиробник (платник ПДВ та ЄП 4 групи) будує нове офісне приміщення. Як таке будівництво відображається у податковому та бухгалтерському обліку?

  12.04.2018 54
• Як обліковується «вхідний» ПДВ у неплатника ПДВ? 

  Підприємство (загальна система оподаткування, неплатник ПДВ) придбаває у платників ПДВ товари, роботи та послуги. До їх вартості включено ПДВ. Як обліковувати такі суми ПДВ?

  12.04.2018 325
• Як скласти податкову накладну при продажу та погашенні подарункових сертифікатів? 

  Підприємство здійснює продаж подарункових сертифікатів, які дають право їх пред’явникам отримати товар на суму, що дорівнює або більше номінала сертифіката (в останньомсу випадку – з доплатою). Як складати податкові накладні на продаж таких сертифікатів та товарів?

  11.04.2018 97
• Бухоблік сум донарахованого ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ 

  Відповідно до ст. 199 ПКУ підприємство за придбаними послугами здійснює пропорційне віднесення сум ПДВ до податкового кредиту та щомісяця (за умови наявності неоподатковуваних ПДВ-операцій) реєструє зведену ПН на суму ПДВ, що припадає на неоподатковувані операції. Як вести бухоблік сум ПДВ у таких РК?

  10.04.2018 126
• Ставка ПДВ: консультаційні послуги з реєстрації фармацевтичних продуктів нерезиденту 

  Резидент надає консультаційні послуги з реєстрації фармацевтичних продуктів (медпрепаратів, бадів) нерезиденту. Місце поставки послуг – територія України. За якою ставкою ПДВ оподатковуються ці послуги?

  10.04.2018 54
• Чи враховується сума ПДВ при розрахунку суми торгової націнки? 

  Підприємство прийняло рішення розраховувати собівартість запасів за методом оцінки вибуття запасів за цінами продажу. Чи враховується ПДВ при визначені продажної вартості запасів і сумі торгової націнки?

  06.04.2018 119
• Зазначення дати віднесення сум ПДВ до ПК замовника з договорів у податковій накладній 

  Підприємство в липні 2017 р. уклало додаткову угоду до договору про спільну діяльність (від грудня 2014 р.) щодо будівництва житлового комплексу. 24.07.2017 р. сплачено суму у повному обсязі. 28.08.2017 р. отримано акт розподілення площі. 28.08.2017 р. складено ПН на підставі п. 187.9 ПКУ.Чи правильно зазначено у ПН дату? Чи можна за такою ПН заявити про відшкодування ПДВ?

  06.04.2018 62 1
• Комплект товару звільнено від ПДВ. Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання? 

  Підприємство здійснює імпорт та постачання товару, що звільнено від оподаткування ПДВ (у т. ч. і при імпорті). Товар, що постачається, доукомплектовується матеріалами, що придбані з ПДВ. Як відображається такий комплект у видатковій накладній? Що з ПДВ?

  05.04.2018 76
• Як виписати податкову накладну та скласти розрахунок коригування при частковій оплаті товару? 

  Підприємство уклало договір поставки товарів на суму 100 тис. грн. 50% передоплати надходили частинами. Товарів було поставлено на 52 тис. грн частинами. Як у такому випадку виписується ПН та якою датою складати РК, якщо постачання за договором буде продовжуватися?

  04.04.2018 3004
• Сплата ПДВ за тимчасовою митною декларацією 

  Чи виникає податковий кредит з ПДВ на підставі тимчасової митної декларації, адже ПДВ сплачується саме під час її подання?

  03.04.2018 71
• Внески до статутного капіталу товаром та основними засобами: які податкові наслідки? 

  Фізособа – засновник двох ТОВ (ТОВ 1 – платник податку на прибуток та ПДВ, ТОВ 2 – платник ЄП без ПДВ) хоче збільшити статутний капітал цих підприємств. Чи можна зробити внески товаром та ОЗ? Які податкові наслідки для кожного підприємства? Чи визнаються ці операції контрольованими?

  02.04.2018 244 5
• Термін формування податкового кредиту 

  Протягом якого терміну платник податку, що застосовує касовий метод податкового обліку, може включити до складу податкового кредиту суми ПДВ, зазначені у складених після 03.12.2014 р. податкових накладних?

  02.04.2018 105
• Бюджетне відшкодування авансових сум ПДВ 

  Чи може платник податків скористатися правом на бюджетне відшкодування ПДВ у разі попередньої оплати постачальнику за товари/послуги?

  30.03.2018 117
• Імпорт продукції у режимі тимчасового ввезення для демонстрації: що з ПДВ? 

  Підприємство (платник ПДВ) імпортує обладнання у режимі тимчасового ввезення 6 місяців із відповідною сплатою ПДВ та мита. Чи включається така сума ПДВ до податкового кредиту? Чи потрібно нараховувати ПДВ-зобов'язання при поверненні демонстраційної продукції нерезиденту?

  30.03.2018 89
• Терміни реєстрації РК до ПН на зменшення вартості товарів/послуг 

  У який строк реєструвати в ЄРПН РК до ПН на зменшення вартості товарів/послуг?

  27.03.2018 3909 5
• Безоплатна передача запасів «неприбутківцю»: облік та податкові наслідки 

  Підприємство придбало ТМЦ у неплатника ПДВ вартістю 2960 грн. Ці ТМЦ були безоплатно передані неприбутковій організації. Як така операція відображається в бухобліку та які податкові наслідки?

  27.03.2018 105
• Необ’єктні операції не впливають на суму доходу для реєстрації платником ПДВ 

  Юрособа надає консультаційні послуги юрособі - нерезиденту. Згодом планується постачання програмної продукції нерезиденту (звільнене від оподаткування). Чи враховуються обсяги консультаційних послуг для визначення суми доходу, за досягненням якої треба зареєструватись платником ПДВ?

  27.03.2018 81
• У якому періоді враховувати показники уточнюючої декларації з ПДВ? 

  Фізособа-підприємець, платник ПДВ, подав уточнюючий розрахунок за грудень 2017 р. (збільшилось значення рядка 19 та 21). Уточнюючий розрахунок подано 20 лютого. У якому періоді враховуються дані уточнення: у декларації за січень чи за лютий?

  26.03.2018 304
• Дати відвантаження та отримання товарів покупцем є різними: як скласти ПН? 

  Постачальник відвантажує товар перевізнику. Покупець приймає цей товар іншою датою – після закінчення перевезення. Відповідно до договору видаткова накладна повинна бути виписана датою поставки товару, що відповідає даті прийняття/вивантаження товару. Якою датою складати податкову накладну на відвантажений товар?

  26.03.2018 267
• РК заблоковано та розблоковано: у якому періоді включати їх у звітність? 

  У грудні 2017 р. при реєстрації клієнтами в ЄРПН РК за 30.11.2017 р. були заблоковані (на зменшення ПЗ/ПК). У березні після подання скарги в кабінеті платника податків з’явилась інформація, що за розглядом скарги РК зареєстровані. У якому періоді відображати їх у декларації, якщо у запиті з ЄРПН видно, що зареєстровані вони 13-14 грудня 2017 р.?

  26.03.2018 376
• Порядок розрахунку показника D для цілей моніторингу податкових накладних 

  Чи включаються суми сплаченого ПДФО та військового збору до розрахунку показника D відповідно до пп. 3 п. 3 Порядку №117?

  22.03.2018 430

1 2 3 4 … 57 58 59