Консультації по тегу «ПДВ»

Як оформити виплату клієнтам рібейту (ретро-бонусів) у грошовій формі? Які податкові наслідки (ПДВ, прибуток) для обох сторін за такої випрати?

Підприємство в 2013 р. придбало обладнання, але не експлуатувало його. На момент придбання підприємство не було платником ПДВ. Наразі це майно планується передати у позичку (безоплатно). Чи потрібно нараховувати амортизацію? Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток при цьому виникають?

Постачальником виписана зведена ПН на суму поставлених товарів. Сума оплат в поточному місяці була більшою, ніж сума забраного товару. Якою датою має бути виписана ПН на цю різницю (аванс): датами здійснення оплат чи кінцем місяця на загальну суму?

Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?

Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?

Які податкові наслідки будуть для покупця і продавця у разі, якщо сума у ПН за рахунок автоматичного округлення була вказана на 1 копійку менше за суму отриманого авансу на який така ПН складається?

Чи можливо у графі «Опис (номенклатура)» ПН одним найменуванням зазначити загальну суму послуг за день чи необхідно окремим рядком зазначати кожну послугу?

Підприємство придбаває у нерезидента (Німеччина) доступ до інформаційного продукту на веб-сайті та транспортно-експедиторські послуги. Які особливості оподаткування ПДВ та податком на прибуток цих послуг? Які довідки потрібно мати для уникнення податку на репатріацію?

Підрядник зареєстрував ПН на будівельні роботи з кодом ДКПП 43.29, а фактично виконано монтаж огородження. Основний вид діяльності підрядника за КВКД 41.10 з переліком видів діяльності, зазначених у ліцензії. Чи має право підрядник реєструвати ПН з іншими кодами робіт/послуг, ніж у Витягу?

За 2017 р. розраховано коефіцієнт 52/48. При перерахунку за 2018 р. коефіцієнт становить 58/42. Як скласти РК до зведених ПН у випадку збільшення суми ПЗ, якщо в деяких місяцях сума за отриманими ПН, зазначених у зведеній ПН, менша, ніж потрібно нарахувати ПЗ? Який код коригування та як відображати в декларації з ПДВ?

У декларації з ПДВ за звітний період не відображено суму бюджетного відшкодування. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до такої декларації і заявити суми ПДВ до бюджетного відшкодування?

Підприємство (платник ПДВ) постачає харчові продукти дитячим садкам (бюджетна організація). До якої категорії з метою оподаткування ПДВ відноситься така операція? Чи встановлено пільги?

Транспортне підприємство, перевізник на загальній системі з доходом до 20 млн грн на рік, отримало від замовника претензію на суму 10 тис. грн за знищення товару під час перевезення. Як в обліку відображається відшкодування втрат за претензією? Чи є ПДВ та зменшення об'єкту оподаткування податком на прибуток?

У підприємства на балансі є невиробничий об’єкт ОЗ (нерухомість). Прийнято рішення безоплатно передати його місту. Як таку операцію відобразити в бухгалтерському та податковому обліках?

Підприємство в січні 2018 р. придбало офісний стілець з ПДВ. Амортизація нараховувалася за методом «100%». Підприємство здійснює неоподатковувані операції та оподатковувані операції, частка яких 0.01%. Також нараховано ПЗ з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ у разі списання таких МНМА?

Виконавець послуг на дату передоплати виписав податкову накладну.Через місяць послуги не надавалися та аванс повернули. Було складено РК, проте з помилками, тому замовник відмовився його реєструвати. Правильний РК було надіслано лише через 7 місяців. Коли замовник повинен відобразити такий РК в декларації з ПДВ?

У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника в інтегрованій картці утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок? Якщо так, то як діяти, якщо ДФС відмовляє?

РК на зменшення податкових зобов'язань датовані 17.11.2017 р., але 27.11.2017 р. заблоковані. За рішенням комісії частина РК розблоковані у січні 2018 р. За рішенням суду у листопаді 2018 р. в декларації такі РК відображені за правилами ПКУ, але у Витягу суми потрапили до рядка 6, через що позбавили підприємство реєстраційного ліміту. Як повернути реєстраційний ліміт?

Чи правильно в ПН зазначена номенклатура з артикулом, якщо в видатковій накладній вsy знаходиться в окремій колонці? Наприклад, у видатковій – Вал Gaspardo, в окремій колонці «Артикул» – G15225131, а в ПН у колонці «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» – Вал Gaspardo <G15225131>?

Підприємство 13.07.2018 р. зареєструвало розрахунок коригування від 20.06.2018 р. на неплатника ПДВ. Податківці наполягають на тому, що РК був зареєстрованний з порушенням строків реєстрації, та застосували штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію. Чи правомірні їх дії?

Підприємство зареєстровано у Реєстрі отримувачів бюджетної дотації. Чи потрібно у всіх ПН у другій частині номера зазначати код «2», якщо сума ПК з ПДВ більша від суми ПЗ з ПДВ? Підприємство продає тільки власну сільгосппродукцію

Підприємство помилково зареєструвало ПН на контрагента, з яким немає госпвідносин. РК до цієї ПН контрагент не зареєструє. Як діяти? Чим загрожує наявність перевищення, яке виникне у випадку невідображення ПН у декларації? Чи є можливість повернути реєстраційний ліміт без реєстрації РК до ПН?

Підприємство у грудні 2018 р. виконувало роботи (неоподатковані операції) згідно з пп. «б» пп. 186.2.2 ПКУ (за межами території України). У січні-листопаді 2018 р. підприємство здійснювало тільки оподатковувані операції. ПК з ПДВ у грудні складає 2 500 грн за вхідними ПН. Чи потрібно робити перерахунок ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?

Як скласти РК для анулювання зайво складеної податкової накладної?

Протягом якого терміну платник ПДВ зобов’язаний скласти ПН на експортну операцію, якщо митна декларація оформлювалася покупцем-нерезидентом? За якою датою та ставкою виникає податкове зобов’язання в експортера?

Як і коли застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН? Чи потрібно його самостійно сплачувати?

Постачальник-нерезидент збільшив ціни за ЗЕД-договором на імпортований (ввезений) резидентом товар. Які можливі ризики та які облікові наслідки? Які наслідки щодо справляння платежів на митниці? Чи треба коригувати митну декларацію і яким чином це зробити?

Під час перевірки на підприємстві (платнику ПДВ) було встановлено завищення вартості робіт для державної установи (неплатника ПДВ). Кошти покупцю не поверталися, а було проведено коригування на відповідну суму у акті виконаних робіт, що зумовило кредиторську заборгованість. Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?

Як скласти РК при зменшенні номенклатури?

Чи звільняються від ПДВ послуги з надання харчування донорам у закладах охорони здоров’я відповідно до пп. 197.1.7 ПКУ?