Консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство отримує від покупця передоплату, однак відвантаження товару завжди відбувається на меншу суму. В подальшому сукупна сума переплати зараховується за згодою сторін до рахунку оплати іншого рахунку. Чи потрібно складати РК до кожної ПН на дату передоплати?

Підприємство (податок на прибуток) надає послуги Call-центру. Основний КВЕД 63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.». Послуги надаються за допомогою телефонів та комп’ютерної техніки. Замовник - нерезидент з місцем реєстрації за межами України. Обсяг доходу за 2020 рік перевищує 1 млн грн. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ?

Підприємство має накопичене від’ємне значення з ПДВ у зв’язку з експортом продукції. Чи має підприємство право на відшкодування ПДВ та як отримати таке відшкодування?

Постачальник відправив матеріали Новою поштою, оплату за доставку оплатив покупець, під час транспортування матеріал був пошкоджений. Покупець виставив претензію і склав акт пошкодження. Нова пошта частково відшкодувала завдані збитки за претензією. Як відобразити операцію в бухобліку? Чи виникає ПДВ?

Готельний комплекс (основний КВЕД 55.10, ще є 56.10 ресторан і 86.21 медицина). Як з 01.01.2021 р. застосовується ставка ПДВ 7%, якщо проживання надається разом з харчуванням? Як бути з супутніми послугами готелю (пральння, перукарня)?

ТОВ поставило за ціною нижче ціни придбання обладнання, за яким оплата буде бюджетними коштами, а тому ПН буде виписана за касовим методом – за датою оплати. На яку дату виписувати ПН на різницю між ціною придбання та постачання?

Підприємство торгівлі проводить акцію – при придбанні 2 одиниць товару 3-тя в подарунок за 1 грн. 3-тя одиниця продається нижче собівартості, але в цілому продаж 3 одиниць вище собівартості. В бухобліку товари при вибутті оцінюються за середньозваженою собівартістю. Як оформити такі продажі, щоб продаж 3-ої одиниці не вважався нижче собівартості?

За контрактом нерезиденту було сплачено вартість товару та «deposit/VAT20% over markup» (який повертається резиденту після розмитнення товару). Товар було розмитнено, складено МД і в наступному місяці нерезидент повернув депозит. Чи потрібно коригувати ПК з ПДВ, що виник при імпорті такого товару?

Постачальник-постійне представництво нерезидента в Україні (некомерційне) планує передати у вигляді рекламної продукції матеріал безкоштовно чи за 0,01 грн. Які податкові наслідки для отримувача - платника прибутку та ПДВ, якщо ринкова вартість такого товару 300000 грн, в т.ч. ПДВ?

ТОВ імпортувало товари з Переліку КМУ №224 із звільненням від ПДВ та реалізувало їх також із застосування звільнення. У цьому ж періоді здійснювався продаж інших товарів з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 199.1 ПКУ?

Компанія є постачальником електроенергії. Часом придбання електроенергії може бути дорожчим, ніж її подальший продаж, в т.ч. у зв'язку із різними формами розрахунків цін, з прив'язкою до цін на РДН, або з фіксованою ціною. Чи потрібно за результатами місяця, якщо ціна продажу нижча за ціну придбання, донараховувати ПДВ?

Підприємство надає послуги з виготовлення проектно-кошторисної документації на монтаж (реконструкцію) системи киснепостачання. Чи звільнені такі послуги від оподаткування ПДВ згідно з Постановою КМУ №817?

На оптово-роздрібному підприємстві при формуванні ПН через заокруглення сума разом за ПН може відрізнятися з підсумком видаткової накладної як на копійки, так і в гривнях. Чи припустимі відхилення підсумкової суми між податковою накладною та витратною накладної у зв'язку з округленнями і в яких межах?

Власник майна прийняв рішення про повернення основних засобів з оперативного управління підприємства. Чи є такі основі засоби об'єктом оподаткування ПДВ?

Від різних постачальників один і той самий товар приходить з незначними відмінностями у назві та прибуткових накладних. Як правильно відображати назву такого товару в номенклатурі та в ПН? Якщо в чеку РРО буде скорочена назва товару?

Дилером було імпортовано авто та в подальшому переобладнано із зміною VIN коду, назви, коду УКТ ЗЕД. Який код УКТ ЗЕД зазначати при подальшому постачанні переобладнаного авто? Чи потрібно проставляти «ознаку імпортованого товару» при постачанні переобладнаного авто?

Підприємство держвласності платник ПДВ і податку на прибуток отримало кошти цільового фінансування з держбюджету на програму за кодом 1209020 «Протиепізоотичні заходи для участі у Міжнародному епізоотичному бюро». Які особливості оподаткування ПДВ цих коштів?

На складі підприємства з’явились щурі і після проведення дератизації було виявлено, що тканина для пошиття костюмів пошкоджена. Як оформити списання пошкоджених тканин? Які податкові наслідки?

Підприємство уклало ДМС при ДТП на працівника разом з автоцивілкою. Як відобразити в обліку та правильно оподаткувати страхові платежі?

Повірений укладає договори з третіми особами від імені довірителя. При цьому гроші, товар, послуги через повіреного не проходять. Раз на місць повірений складає акт наданих послуг та реєструє ПН на суму акту. Довіритель оплачує послуги протягом 6 місяців рівними частинами. Які ПДВ-наслідки сторін (обидві платники ПДВ)?

Чи має строк давності від'ємне значення ПДВ? Якщо так, то скільки та відповідно до якої норми?

ТОВ на загальній системі (річний платник податку на прибуток та платник ПДВ) отримав від нерезидента безоплатно зразки товарів за двома ВМД (графи 20, 28 не заповнені, графа 24 – характер угоди 039). Як відображається дана операція в обліку та яке оподаткування?

Як сформувати податковий кредит, якщо транспортні залізничні квитки придбаваються з корпоративної картки? На який рахунок відносити вхідний ПДВ, якщо немає права на податковий кредит? Чи має нараховуватися по залізничних квитках компенсуючі ПЗ з ПДВ?

Підприємство імпортує та в подальшому реалізовує на території України УЗД медобладнання (9018 12 00 00). Таке обладнання наведено у Переліку №224, однак митним органом звільнення від ПДВ не застосовувалося. Вподальшому таке обладнання було реалізовано також за ставкою 7%. Які умови для застосування звільнення?

16.12.2020 р. до ЄДР внесено запис про державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності ФОПа. В кабінеті платника податків дата анулювання реєстрації - 16.12.2020 р., дата зняття з обліку - 16.12.2020 р. В реєстрі платників ЄП дата виключення з реєстру - 31.12.2020 р. Що далі – як подавати звітність?

Чи має право СГ, який не є СГ-готелем (відсутній КВЕД 55.10) при постачанні послуг «Організація заходу», до яких входить послуги із тимчасового розміщування (проживання), застосовувати ставку ПДВ 7%?

Підприємство уклало з нерезидентом контракт про реалізацію пшениці. Право власності переходить до покупця на дату перетину митного кордону. Списання природних втрат у вазі проводиться за рахунок покупця шляхом зменшення кількості товару, вивантаженої на терміналі. Як обліковувати та оподатковувати ПДВ такі втрати?

Постачальник підприємству планує передати у вигляді рекламної продукції матеріал безкоштовно чи за 0,01 грн. Які податкові наслідки для отримувача - платника прибутку та ПДВ, якщо ринкова вартість такого товару 200 000 грн, в т.ч. ПДВ?

Підприємство придбало в листопаді 2020 р. ручки та щоденники з логотипом фірми. Ці ТМЦ роздає покупцям безкоштовно разом з товаром протягом грудня 2020 р. Як скласти податкові накладні, враховуючи, що ручки придбано в неплатника ПДВ, а щоденники в платника ПДВ. Як документально оформити таку роздачу?

Укладено договір на поставку томографа в лікарню з ПДВ 7%. З МОЗ має надійти лист, який може дати право на звільнення від ПДВ. За томограф буде сплачено аванс з ПДВ 7%. Коли надійде аванс, продавець складає ПН з ПДВ 7%. Чи можна буде відкоригувати цю ПН, якщо дозвіл на звільнення від ПДВ буде отримано після надходження авансу?