Консультації по тегу «Податкова звітність»
-
ПН за лютий – березень 2022 р. в декларації за травень 2022 р.
Платник ПДВ не відобразив ПК на підставі первинних документів в деклараціях за лютий – березень 2022 р. Після відновлення реєстрації ПН за ці місяці включено до декларації за травень 2022 р. Чи немає тут порушення?
01.08.2022 63 -
Як уточнити подану декларацію не тієї групи ЄП?
ФОП на III групі ЄП помилково здав річну декларацію з додатком 1 для ЄП групи II. Після закінчення граничного строку подання декларації ФОП подав декларацію для III групи ЄП, яку не прийняли. Як виправити помилку?
28.06.2022 412 -
Неоподатковуваний дохід в декларації про майновий стан
Директор підприємства оплачує освіту дитини-інваліда в школі з рахунку підприємства. Договір тристоронній: між школою, ТОВ та матір’ю дитини. Чи потрібно директору подавати в ДПС якусь декларацію про те, що має місце такий неоподатковуваний дохід?
14.02.2022 222 -
Правила звітування у разі наявності декількох джерел забруднення
Платник має декілька стаціонарних джерел забруднення в межах одного/кількох населених пунктів. Як звітувати?
13.10.2021 63 -
Неприбуткова організація ліквідується: що зі звітуванням?
Як звітувати у разі ліквідації неприбуткової організації?
05.10.2021 93 -
В Е-кабінеті можна переглянути раніше подану звітність
Чи є можливість переглянути в Електронному кабінеті подану податкову звітність та як саме це зробити?
02.09.2021 94 -
Чи потрібно звітуватися з акцизу, якщо виробництво електроенергії не здійснюється?
ТОВ отримало ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії, але фактично діяльність не здійснювало. Чи потрібно подавати пусту декларацію з акцизного податку? Куди подавати декларацію, якщо місце податкового обліку і місцезнаходження різні?
08.02.2021 133 -
Виправлення в декларації ФОПа на загальній системі
Як виправити помилку за минулі роки в декларації про майновий стан, а саме в додатку Ф2, розділ 2 «Інформація про нарахування амортизації» (помилково не в тому рядку відображено значення амортизації – замість групи 3 поставили в групу 4), яка не призвела до змін в оподаткуванні?
20.01.2021 339 -
Заповнення звіту з ЄСВ «єдинником» за 2020 рік
Як заповнюється звіт з ЄСВ «єдинником» за 2020 рік, зокрема, графи 3 та 4?
20.01.2021 3 403 2 -
Заповнення Додатку 6 у разі, якщо були коригування пільгової операції
Підприємство надає медичні послуги, які звільняються від ПДВ (пп. 197.1.5 ПКУ). В квітні було надано послуги на суму 100 грн і повернуто оплату за послуги на 10 грн. Як в такому випадку заповнити рядки 5 та 5.1 Декларації та Додаток 6?
26.05.2020 723 -
Як заповнювати додаток АМ декларації з прибутку?
Підприємство подало податкову декларацію з податку на прибуток за 2018 рік, який вміщував Додаток АМ із заповненим р.11 групи 11. Як подавати декларацію за 2019 рік, адже наразі нова форма рядка А11 не передбачає заповнення. Чи буде зіставлятися Додаток АМ із фінзвітністю?
25.05.2020 1 558 -
Бюджетне відшкодування ПДВ: правила оформлення
Як заповнити декларацію з ПДВ та додатки до неї з метою отримання бюджетного відшкодування? Які наслідки від помилки при цьому та як її виправити?
25.05.2020 390 -
Виправлення рядка 21 декларації з ПДВ
Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?
22.05.2020 280 -
Як відобразити у формі №1ДФ орендну плату за авто, що виплачується нерегулярно?
ТОВ на загальній системі орендує у фізособи легкове авто. У І кварталі нараховано орендну плату за січень-лютий, податки з неї сплачено у І кварталі, а сама орендну плату виплачена у ІІ кварталі вже без сплати податків. Як відобразити це у формі №1ДФ за І та за ІІ квартал?
20.05.2020 392 1 -
Списання дебіторської заборгованості боржника, визнаного банкрутом
Підприємство - боржника визнано банкрутом. Як списати таку дебіторську заборгованість? Які документи підтверджують статус банкрутства боржника? Як така операція відображається в бухобліку та податковій звітності?
13.04.2020 673 -
Чи виправляти завищення збитків у декларації з податку на прибуток?
Підприємство помилково завищило суму збитків у декларації за 2018 рік. За підсумками 2019 року підприємство також збиткове. Чи варто виправляти декларацію за 2018 рік? Які можуть бути наслідки?
23.03.2020 405 2 -
Заповнення додатку 6 до декларації з ПДВ у разі здійснення звільнених операцій
Як заповнити додаток 6 до декларації з ПДВ (у редакції, яка діє з 2020 року) щодо операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ за п. 45 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?
24.02.2020 1 461 -
Заповнення декларації з акцизного податку при переобладнанні вантажного авто
Підприємство здійснило переобладнання вантажного транспортного засобу (попередньо ввезеного і розмитненого в Україні) у легковий автомобіль (змінився код УКТ ЗЕД з 8704 на 8703). Який додаток до декларації з акцизного податку заповнюється?
02.01.2020 216 -
Виправлення помилки в Декларації платника єдиного податку
Платник єдиного податку завищив суму значення сплаченого податку попереднього періоду. Було проведено доплату податку і штраф (3%) з кодом 140 та подано уточнюючу Декларацію, в якій зазначено правильні показники і розраховано суму штрафу. Однак в електронному кабінеті сплачена суму відображається як переплата. Які дії платника податку?
28.12.2019 1 284 -
Завищено суму акту за попередній рік: як виправити помилку?
Виявлено, що у 2017 році акт виконаних робіт від постачальника відображено на більшу суму, ніж потрібно. Як виправити таку помилку в бухгалтерському та податковому обліку, а також декларації з податку на прибуток?
15.04.2019 253 -
Відображення розблокованого розрахунку коригування у звітності
Постачальник на повернений аванс у грудні 2017 р. виписав РК до ПН на зменшення ПЗ з ПДВ у розмірі 22 000 грн. РК був розблокований та зареєстрований у листопаді 2018 року. Як потрібно відобразити в звітності реєстрацію від’ємного РК та виправити показник ∑Перевищ за грудень 2017 р.?
18.02.2019 280 -
Підприємство не проводить діяльності: чи можна не звітувати?
Підприємство у звітному місяці не здійснювало діяльність. Працює лише директор, який є засновником цього підприємства. Чи можна не подавати звітність ? Чи можна не нараховувати зарплату директору?
05.02.2019 3 956 6 -
Критерії розподілу підприємств при визначенні обов’язку подання звітності в електронній формі
free
Які критерії розподілу платників податків враховуються при визначенні обов’язку подання податкової звітності до контролюючого органу в електронній формі?
25.07.2018 397 -
Кількість підписів, що накладаються на електронну звітність
На підприємстві не передбачено посаду головного бухгалтера, але є посада бухгалтера. На електронну звітність, що подається, накладається лише підпис керівника та печатка. Чи треба при підписанні звітності накладати ще підпис бухгалтера, якщо жодним розпорядчим документом не визначено права бухгалтера підписувати податкову звітність?
20.04.2018 713 -
Фінансова та податкова звітність за 2017 рік: у які строки подавати платнику податку на прибуток?
У які терміни слід подавати річну фінансову та податкову звітність платнику податку на прибуток, річний дохід якого у 2017 році перевищив 20 млн грн?
07.02.2018 3 508 -
Списання неповерненого авансу за оренду у бухобліку: які нюанси?
Підприємство сплатило кошти за оренду приміщення за два останні місяці оренди. За перші 8 місяців оплата не сплачується, але орендар повинен був виконати ремонт. Згодом встановили, що приміщення не придатне до експлуатації. Орендар вирішив розірвати договір, але орендодавець не повернув йому сплачені кошти. Як врегулювати цю ситуацію в бухобліку?
01.02.2018 476 3 -
Головний бухгалтер без права підпису податкової та фінансової звітності: чи треба подавати форму №1-ОПП?
Головний бухгалтер немає права підпису податкової та фінансової звітності. Чи правомірно це? Чи треба подавати до ДФС ф. №1-ОПП та вказувати головного бухгалтера? Чи вірно при наявності головного бухгалтера без права підпису, підписувати звітність: у полі "директор" - ЕЦП директора, а у полі "головний бухгалтер" - не приписувати нічого?
16.11.2017 5 659 1 -
Роздрібна торгівля на АЗС: особливості бухобліку, оподаткування та звітності
Який порядок вікриття АЗС та ведення діяльності з роздрібного продажу пального? Які журнали, документи, накази повинні бути в наявності? Які особливості бухобліку та оподаткування та яку статистичну звітність слід подавати?
15.09.2017 2 026 -
Виконання засновником функцій керівника юрособи в частині складання та підпису податкової звітності
free
Чи можуть засновником виконуватись функції керівника юридичної особи в частині складання та підпису податкової звітності?
08.09.2017 1 207 -
Надання путівок штатним працівникам профспілкової організації: нюанси оподаткування
Працівнику профспілкової організації надано путівку до санаторію, варсть якої оплачує роботодавець. Чи підлягаює оподаткуванню (ПДФО, ЄСВ, ВЗ, застосування коефіцієнту) часткове або безкоштовне надання путівок працівникам профспілкової організхації в санаторії або в дитячі оздоровчі табори? Як це відобразити в податковій звітності?
31.07.2017 444