• Як скласти розрахунок коригування для виправлення помилки у реквізиті «Код ставки»? 

  Як скласти РК до ПН, у якій помилково зазначили код ставки «902» замість «901»? Яку причину коригування зазначити?

  22.05.2018 75
• Переведення зобов'язань на іншого постачальника: які наслідки такої операції? 

  Підприємство зробило передоплату за засоби захисту рослин. У постачальника виникли труднощі і було укладено договір про відступлення права грошової вимоги на іншого постачальника для повернення авансових коштів покупцю. Як відобразити таку операцію в бухобліку та які наслідки з ПДВ?

  21.05.2018 57
• Несвоєчасно зареєстрували податкову накладну: чи буде штраф? 

  15.02.2018 р. складено ПН з помилковою датою - 15.02.2017 р. Від помилкової дати немає відповідної операції постачання. У квітні 2018 р. до помилкової ПН складено РК та нову ПН від 15.02.2018 р. Чи буде штраф за несвоєчасную реєстрацію помилкової ПН від 15.02.2017 р.?

  16.05.2018 1531
• Визначення коду УКТ ЗЕД — компетенція митників 

  Підприємство експортує за кордон продукцію власного виробництва. Є висновок ТПП щодо визначення коду УКТ ЗЕД товару, однак при експорті митним органом було встановлено інший код. Який код зазначати в ПН? Які наслідки помилки в коді УКТ ЗЕД?

  16.05.2018 65
• У вартісному показнику ПН зазначено більше двох знаків після коми: що з ПК? 

  Постачальник зареєстрував ПН, у графі 7 якої була зазначена сума з кількістю знаків після коми більше двох. Чи має право покупець на ПК за такою ПН?

  15.05.2018 2068
• Сума акцизної та податкової накладної може не співпадати з Z-звітом 

  Підприємство реалізовує підакцизні товари кінцевим споживачам. Z-звіт за такою реалізацією надруковано наступного дня. Яка буде дата виникнення зобов’язань з ПДВ та акцизного податку?

  10.05.2018 79 3
• Отримали роялті — податкову накладну складати не потрібно! 

  Чи потрібно складати податкову накладну при отриманні роялті? Чи потрібно пропорційно розподіляти отриманий ПК при здійсненні оподатковуваних та не оподатковуваних операцій?

  08.05.2018 69
• Як оформити податкову накладну при продажу авто фізособі? 

  Підприємство, платник ПДВ, здійснює продаж авто фізособі. Як скласти податкову накладну на таке постачання?

  02.05.2018 220
• Податкова накладна повинна бути виписана на дату виникнення податкових зобов’язань 

  Постачальник на дату відвантаження товару (перша подія) склав ПН. На дату часткової оплати за даний товар постачальник склав ПН повторно (на суму такої оплати). На дату постачання наступного товару покупець склав РК до помилкової ПН - зміна номенклатури. Чи має право покупець на ПК за другою ПН? Які дії покупця?

  02.05.2018 979
• Податкова накладна на послуги: чи зазначати використані матеріали? 

  Підприємство надає послуги монтажу систем опалення, вентиляція, каналізації та інше. Акти виконаних робіт складаються з вартості робіт та використаних матеріалів. Як у такому випадку зазначати номенклатуру в податковій накладній?

  26.04.2018 306
• Продаж імпортованого товару за нижчою ціною від ціни придбання: що з ПДВ? 

  Чи потрібно коригувати ПК при реалізації уціненого імпортного товару? Чи складати ПН на різницю між сумою закупки та сумою продажу уціненого імпортованого товару? Як розрахувати суму, на яку потрібно скласти ПН при реалізації імпортованого товару за нижчою ціною від ціни собівартості?

  25.04.2018 169
• Як виправити помилку в ІПН покупця у податковій накладній?  

  Податкова накладна помилково була виписана на неплатника ПДВ. Як виправляється помилка в ІПН у податковій накладній?

  24.04.2018 342
• Алгоритм складання розрахунку коригування при поверненні авансу 

  Підприємство отримало передоплату двома частинами за поставку вугілля (звільнено від оподаткування ПДВ). Постачання товару не відбулось, кошти було повернено. Як правильно оформити ПН та РК в такому випадку? Чи підлягають вони моніторингу?

  23.04.2018 1289
• За несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ - штраф! 

  22.03.2018 р. підприємство зареєструвалось платником ПДВ згідно з п. 181.1 ПКУ (перевищення обсягу 1 млн грн). Заява на реєстрацію подана із запізненням (після 10-го числа). Згідно з п. 183.10 ПКУ підприємство має нарахувати податкові зобов'язання. Чи потрібно складати ПН та як її реєструвати?

  18.04.2018 271 1
• Податкову накладну зареєстровано з неправильною датою. Як виправити помилку? 

  Податкова накладна була зареєстрована з неправильною датою (01.03 замість 06.03). Як виправляється така помилка?

  17.04.2018 4470
• База оподаткування при використанні товарів у звільнених операціях 

  Підприємство імпортувало товар (сплатило при цьому ПДВ). Такі товари були реалізовано виконавцю проекту МТД та, відповідно, були звільнені від оподаткування ПДВ. З якої вартості необхідно нараховувати податкові зобов'язання?

  16.04.2018 104
• При придбанні електроенергії право на ПК може виникнути без зареєстрованої податкової накладної 

  Підприємство здійснює придбання електроенергії. Чи можна відносити суми ПДВ, які сплачені при придбанні електроенергії, без наявності зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної, а лише на підставі рахунків та показників лічильника?

  16.04.2018 143
• Як скласти податкову накладну при продажу та погашенні подарункових сертифікатів? 

  Підприємство здійснює продаж подарункових сертифікатів, які дають право їх пред’явникам отримати товар на суму, що дорівнює або більше номінала сертифіката (в останньомсу випадку – з доплатою). Як складати податкові накладні на продаж таких сертифікатів та товарів?

  11.04.2018 123
• Зазначення дати віднесення сум ПДВ до ПК замовника з договорів у податковій накладній 

  Підприємство в липні 2017 р. уклало додаткову угоду до договору про спільну діяльність (від грудня 2014 р.) щодо будівництва житлового комплексу. 24.07.2017 р. сплачено суму у повному обсязі. 28.08.2017 р. отримано акт розподілення площі. 28.08.2017 р. складено ПН на підставі п. 187.9 ПКУ.Чи правильно зазначено у ПН дату? Чи можна за такою ПН заявити про відшкодування ПДВ?

  06.04.2018 77 1
• Комплект товару звільнено від ПДВ. Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання? 

  Підприємство здійснює імпорт та постачання товару, що звільнено від оподаткування ПДВ (у т. ч. і при імпорті). Товар, що постачається, доукомплектовується матеріалами, що придбані з ПДВ. Як відображається такий комплект у видатковій накладній? Що з ПДВ?

  05.04.2018 83
• Як виписати податкову накладну та скласти розрахунок коригування при частковій оплаті товару? 

  Підприємство уклало договір поставки товарів на суму 100 тис. грн. 50% передоплати надходили частинами. Товарів було поставлено на 52 тис. грн частинами. Як у такому випадку виписується ПН та якою датою складати РК, якщо постачання за договором буде продовжуватися?

  04.04.2018 3276
• Терміни реєстрації РК до ПН на зменшення вартості товарів/послуг 

  У який строк реєструвати в ЄРПН РК до ПН на зменшення вартості товарів/послуг?

  27.03.2018 4176 5
• Дати відвантаження та отримання товарів покупцем є різними: як скласти ПН? 

  Постачальник відвантажує товар перевізнику. Покупець приймає цей товар іншою датою – після закінчення перевезення. Відповідно до договору видаткова накладна повинна бути виписана датою поставки товару, що відповідає даті прийняття/вивантаження товару. Якою датою складати податкову накладну на відвантажений товар?

  26.03.2018 300
• РК заблоковано та розблоковано: у якому періоді включати їх у звітність? 

  У грудні 2017 р. при реєстрації клієнтами в ЄРПН РК за 30.11.2017 р. були заблоковані (на зменшення ПЗ/ПК). У березні після подання скарги в кабінеті платника податків з’явилась інформація, що за розглядом скарги РК зареєстровані. У якому періоді відображати їх у декларації, якщо у запиті з ЄРПН видно, що зареєстровані вони 13-14 грудня 2017 р.?

  26.03.2018 404
• Порядок розрахунку показника D для цілей моніторингу податкових накладних 

  Чи включаються суми сплаченого ПДФО та військового збору до розрахунку показника D відповідно до пп. 3 п. 3 Порядку №117?

  22.03.2018 500
• Чи мають співпадати коди послуг у ПН у випадку їх надання субпідрядником генпідряднику? 

  Підприємство займається монтажними роботами з теплоізоляції. У графі «Номенклатура» ПН підприємство вказує монтаж теплоізоляції циклонів конвеєра ТЗ 301-22 (код послуги 43.29.11). Що має зазначити субпідрядник у податковій накладній: аналогічне найменування робіт чи «роботи з монтажу теплоізоляції» (код послуги 43.29.11)?

  21.03.2018 207
• Як заповнити податкову накладну на аванс за недобудований котедж? 

  Як заповнити графи 1-11 податкової накладної на авансовий платіж від покупця (фізособа, неплатник ПДВ) згідно з попереднім договором куплі-продажу нерухомості (котеджу, який ще не введений в експлуатацію, завершальна стадія будівництва)?

  14.03.2018 116
• Складаємо податкову накладну при імпорті програмної продукції 

  Чи враховувати суму за ПН без ПДВ, що складена на операцію отримання програмної продукції від нерезидента, при розрахунку частини використання товарів (послуг) в оподатковуваних операціях при заповненні додатку 7 до декларації з ПДВ?

  12.03.2018 124 1
• Нюанси обліку та оподаткування транспортно-експедиторських послуг, наданих нерезиденту 

  Який порядок оподаткування ПДВ надання резидентом транспортно-експедиторських послуг, якщо замовник є нерезидентом? Чи потрібно складати податкову накладну та відображати у декларації з ПДВ?

  07.03.2018 115
• Чи потрібно розблоковувати помилкову податкову накладну? 

  У 2017 р. підприємство подало на реєстрацію помилкову податкову накладну, реєстрація якої була призупинена. Помилкові ПЗ відображені за відповідний місяць. Чи потрібно розблоковувати таку ПН? Чи потрібно було відображати ПЗ за такою накладною у декларації з ПДВ?

  01.03.2018 353

1 2 3 4 … 25 26 27