Консультації по тегу «Податкова накладна»
-
Чи можна скласти нову ПН при зміні номенклатури оплаченого товару?
По рахунках №1 на 10 грн, №2 на 20 грн були складені ПН на авансові платежі. При відвантаженні товару були складені накладні №1 на 15 грн та №2 на 15 грн з іншою номенклатурою. Чи можливо скласти РК до ПН на аванси з кодом 103 на повернення товару з одночасним складанням нових ПН на відвантаження за накладними №1 та №2?
10.05.2022 113 -
Документальне оформлення міжнародного перевезення залізницею
Підприємство орендувало вагони в Естонії. У цих вагонах замовник - нерезидент везе товар в Україну. З накладної СМГС видно, що вагон з Естонії, який в оренді у підприємства, але в СМГС немає назв цього підприємства і замовника - нерезидента. В СМГС фігурує тільки номер вагону, який підтверджує участь підприємства в цьому процесі. Як підтвердити дохід від послуг нерезиденту та скласти ПН?
02.05.2022 58 -
ПДВ при поверненні товару неплатнику ПДВ, який був платником
Підприємство - платник ПДВ повернуло товари постачальнику, який перебуває на ЄП (2%), але який в момент постачання товарів був платником ПДВ. В момент придбання цих товарів підприємство відобразило ПК з ПДВ. Як складати накладну на повернення? Що з ПДВ?
28.04.2022 220 -
Як виписувати ПН на послуги за оренду держмайна?
За оренду держмайна підприємство орендар сплатило Фонду держмайна (орендодавцю) аванс за оренду держмайна 20,80 грн без ПДВ. З цієї суми 30% (6,24 грн) Фонд перерахував балансоутримувачу майна, а 70% (14,56 грн) - до бюджету. На яку суму балансоутримувач має виписати ПН?
11.03.2022 162 -
Як складати податкові накладні при продажу вживаних товарів?
Підприємство - платник ПДВ продає вживані товари. Якщо підприємство купило товар за 100 тис. грн, продало за 120 тис. грн, то база оподаткування буде становити (120000-100000)/1,2=16666,67. ПДВ становить 3333,33 грн. Підприємство отримало першу передплату 30000 грн, другу - 70000 грн і третю - 20000 грн. Скільки ПН потрібно скласти і яку базу оподаткування вказувати у ПН?
08.03.2022 66 -
Одиниці виміру в накладній і ПН відрізняються: чи є порушення?
Постачальник виписує рахунок в літрах, де ціна за літр, ПН в літрах, де ціна за літр та видаткову накладну в тонах і літрах, де ціна тільки за тону. Загальна сума коштів, що підлягає сплаті у ВН і ПН, не відрізняється. Чи не буде підприємство-покупець мати проблем з ПК?
09.02.2022 1 703 -
Послуги від нерезидента: що з ПК?
Підприємство - платник ПДВ, що здійснює як оподатковувані, так неоподатковувані операції сплатило послуги реклами нерезиденту (Фейсбук). На суму оплати склали ПН і зареєстрували в ЄРПН. Як та на підставі яких документів відобразити ПК?
02.02.2022 842 -
Порядок оподаткування ПДВ операцій з реекспорту товарів
Під час імпорту частина товару була повернута нерезиденту у митному режимі реекспорту без поміщення у режим імпорту (у зв’язку з обмеженнями чи заборонами щодо ввезення таких товарів на митну територію України). Як складати ПН на таку операцію та відображати у Декларації з ПДВ та додатку ПП до декларації з податку на прибуток?
31.01.2022 116 -
Зменшення ПК за бухдовідкою до ПН, отриманої до 01.07.2015 року
Як відобразити в звітності з ПДВ зменшення ПК за бухдовідкою до ПН, отриманої до 01.07.2015 року?
19.01.2022 106 -
Дія карантину: чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН?
Чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН дія карантину?
18.01.2022 57 -
Як скласти ПН при заокругленні суми в чеку?
Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?
12.01.2022 148 -
Як нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН на продаж тютюнової продукції у 2022 роцi?
Підприємство має роздрібні магазини і здійснює торгівлю алкоголем, тютюном та іншими продовольчими товарами. Як складати ПН та нараховувати ПЗ з ПДВ при постачанні тютюнової продукції у 2022 році (звільнені операції)?
31.12.2021 1 146 -
Порядок складання ПН платником ПДВ при отриманні послуг від нерезидента на митній території України
Отримали послуги від нерезидента. Як скласти податкову накладну?
24.12.2021 121 -
Причини виникнення показника «другий ліміт» у СЕА ПДВ
В СЕА ПДВ виник «другий» ліміт. Що це означає?
15.12.2021 41 -
ПН не на повну суму авансу: як виправити та коли виникне право на ПК?
При отриманні коштів за майнові права підприємством було складено ПН, в якій згодом було виявлено помилку, а саме занижено значення кількості та ціни (відповідно ПН складено на меншу суму). Як постачальнику виправити таку помилку? Коли покупець отримає право на ПК?
15.12.2021 148 1 -
Склали зайву ПН: як її анулювати?
Як анулювати зайву складену податкову накладну?
14.12.2021 62 -
Алгоритм заповнення ПН на експорт товарів
Як заповнити податкову накладну на експорт товарiв?
03.12.2021 128 -
Капітальний ремонт за державні кошти: чи буде право на податковий кредит?
Виробниче управління водопровідно – каналізаційного господарства отримало з місцевого бюджету кошти на капітальний ремонт каналізаційного колектора. Капітальний ремонт проводиться підрядною організацією (платник ПДВ). Чи виникає у виробничого управління права на ПК у сумі ПДВ, що входить до вартості виконаних робіт?
22.11.2021 127 -
Відображення в декларації РК до незареєстрованої ПН
Підприємство 20.09.21 р. здійснило постачальнику передоплату, але постачальник зареєстрував ПН тільки 05.11.21 р. Але 29.10.21 р. підприємство повернуло передоплату. РК до ПН направлено податковій 05.11.21 р., але його реєстрацію податковою зупинено. Як підприємству зазначені ПН і РК потрібно відображати в декларації?
16.11.2021 176 -
Чи потрібно складати ПН при оформлені права власності на квартири?
Підприємством-забудовником із залученням підрядника було побудовано багатоквартирний будинок. Після здачі в експлуатацію на вільні квартири підприємство оформило право власності. Чи потрібно такому підприємству нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН?
09.11.2021 98 -
Код послуг за ДКПП або товару за УКТ ЗЕД: в яких випадках не зазначається?
В яких випадках у ПН не зазначається код послуг за ДКПП або товару за УКТ ЗЕД?
25.10.2021 200 -
Виправлення помилки при складанні ПН на звільнену операцію
Підприємство помилково складало та реєструвало в ЄРПН ПН на неплатників з ПДВ 20% на операцію, яка підлягає звільненню від оподаткування ПДВ. Як виправити?
22.10.2021 693 -
Відображення у ПН надбавки або знижки на товари
Чи підлягають відображенню у ПН надбавки або знижки на товари?
21.10.2021 43 -
Як складати ПН при прийманні оплати накладеним платежем та Приват24
Підприємство, платник ПДВ, постачає товари кінцевим споживачам накладеним платежем, а також по передоплаті через Приват24. Якою датою складати ПН? Як та коли відображати в обліку надходження коштів?
13.10.2021 188 -
Первинні документи ФОП по реалізації товару кінцевому споживачу
Які первинні документи повинен мати ФОП – загальносистемник, платник ПДВ щодо реалізації товару кінцевому споживачу? Оплата від покупця надходить на розрахунковий рахунок ФОП. Податкова накладна складена за щоденними підсумками. Підпису в документах від кінцевого споживача немає
04.10.2021 514 -
ПН за щоденними підсумками при розрахунках готівкою та картками
Розрахунки через РРО здійснюються протягом дня за готівку та за допомогою платіжних карток. Складається дві ПН - при розрахунках готівкою з вказанням причини «11» та при розрахунках за допомогою картки через платіжний термінал з вказанням причини «02». Наскільки це правомірно?
01.10.2021 1 007 -
Як призначити уповноважену особу для підписання ПН?
Як правильно призначити уповноважену особу для підписання податкових накладних (не директора, не головного бухгалтера)?
30.09.2021 1 341 -
Коригування ПН за пп. 198.5 ПКУ при продажу ОЗ
Підприємство у 2019 році придбало ОЗ та МНМА, які використовувались в пропорційних та неоподатковуваних операціях (пп. 199.1 ПКУ) - було складено відповідні умовні ПН. У квітні 2021 р. ОЗ було продано. На яку дату складати РК до ПН? На яку суму? В якому періоді відображати коригування, якщо реєстрація РК буде у вересні?
17.09.2021 231 1 -
Ознаки безумовної реєстрації ПН/РК
Що мається на увазі у пп. 3 п. 3 Порядку №1165 про критерії безумовності реєстрації? Обсяг - 1 млн грн за 12 місяців визначати за субрахунком 6432 "Податкові зобов’язання" чи за Кт 315 "Спеціальні рахунки в національніій валюті"?
13.09.2021 714 -
Облік ПК за неодержаними та запізнілими ПН
Підприємство надає послуги, звільнені від ПДВ. Якщо ПН ще не отримано, чи можна ПДВ включати до собівартості отриманих матеріалів, послуг? Який термін використовувати для списання ПДВ за неотриманими ПН? Які бухгалтерські проведення складаються на неодержані ПН і одержані із запізненням?
07.09.2021 390