Консультації по тегу «Податкова накладна»

Чи будуть штрафувати за невчасну реєстрацію податкової накладної з 01.06.2020 року?

Підприємство в медичний заклад здійснює постачання програмного забезпечення (додатковий модуль) до апарату УЗД (пакет програмного забезпечення до робочої станції). Як в ПН відобразити таке постачання: як товар або як послугу? Яку ставку ПДВ застосовувати?

Покупець здійснив передоплату одним платежем за двома рахунками за одним договором. Скільки податкових накладних необхідно складати? Чи можна скласти дві податкові накладні за однією оплатою, але за різними рахунками?

На кого складається ПН при постачанні товарів (меблів) отримувачу - платнику ПДВ, якщо оплату за такі товари здійснює інша особа — нерезидент?

Законом №466 було встановлено штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК, що складено на звільнені операції та операції за ставкою 0%. Водночас, на період дії карантину встановлено звільнення від штрафних санкцій. Чи будуть застосовуватися штрафи при реєстрації ПН до 31.07 за минулі періоди?

Чи є об’єктом оподаткування ПДВ послуги з розробки проектної документації для замовника – нерезидента щодо об’єкта будівництва, що розташований у країні нерезидента? Чи потріно складати та реєструвати ПН і як відображати такі операції в декларації з ПДВ?

Організація уклала угоду з університетом (державна неприбуткова організація) на надання послуг з ремонту авто. Оплата буде здійснюватися з казначейського рахунку. Згідно з реєстрм платників ПДВ, замовник послуг є платником податку. Чи потрібно складати ПН на такого замовника?

Помилково зареєстровано ПН на суму часткової передоплати на правильну суму, але з помилкою у ціні/кількості (замість 0,11 х 554000 грн зазначено 1 х 60940 грн). Як виправити таку помилку? Чи потрібно повністю сторнувати таку ПН та виписувати нову?

Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з РК до ПН. Чи це правильно?

Підприємство несвоєчасно зареєструвало РК до ПН внаслідок зміни ціни, номенклатури товару. Чи означає це, що потрібно через уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ прибрати показники ПК за початковими ПН і відобразити ПК за ними в декларації того місяця, коли зареєстрували РК?

Чи складається податкова накладна на транспортні послуги на транзитні перевезення через територію України, якщо замовник нерезидент?

Підприємство здійснює постачання продукції магазинам безмитної торгівлі, утримувачами яких є юрособи - резиденти України, якфі зареєстровані платниками ПДВ. Як складати ПН при постачанні таким контрагентам?

Юрособа у грудні 2019 року здійснила часткову передоплату за товар (з прив’язкою до курсу валюти на дату оплати). 20.05.2020 р. проведено доплату за цей товар за іншою ціною. Видаткова накладна 29.05.2020 р. була складена виходячи з середньої ціни, яка сформована на підставі оплат. Чи потрібно складати РК до ПН, складених на дату передоплат?

Чи потрібно складати та реєструвати ПН на вартість придбаних ІТ-послуг від нерезидента, які надаються на території України та які звільнені від оподаткування ПДВ?

Підприємство не зареєструвало податкову накладну при експорті товарів та не відобразило її в декларації з ПДВ. Які штрафні санкції можна очікувати?

У травні-червні 2019 р. постачальник склав ПН, які були згодом заблоковані та отримано відмову комісії щодо їх реєстрації. Чи можна ці ПН зареєструвати через рік з дати їх складання або пізніше? Чи може покупець вимагати від продавця відшкодування збитків, завданих такою нереєстрацією? Як списати ПКУ за такими накладними та як обліковувати компенсацію від постачальника?

Як складати податкові накладні при проведенні будівельно-монтажних робіт, які оформлюються формами №КБ-2в та №КБ-3, а також актами виконаних робіт у довільній формі?

Чи продовжили відсутність штрафу за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних, які були виписані до 31.05.2020 року?

Покупцю виставлено рахунок на 900 тис. грн. 20.03 сплачено 300 тис. грн та складено ПН. При відвантаженні товару 15.05 ціна змінилася на 850 тис. грн, складено РК до ПН від 20.03 та ПН на 550 тис. грн. Покупець знайшов помилку у специфікації, правильна сума 800 тис. грн. Чи можна 15.05 скласти ще один РК до ПН від 20.03 та ПН від 15.05, якщо цим числом вже є один РК?

Чи повинен покупець, який не є безпосереднім імпортером даного товару, заповнювати позначку «Х» у графі 3.2 «Ознака імпортованого товару» податкової накладної? Товар придбано на території України. Яким нормативним документом це передбачено?

Приватне підприємство на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) надає послуги з міжнародного транспортного експедирування. Власних машин немає, тому домовилися про надання послуг з іншою фірмою, неплатником ПДВ. Як правильно оформити акт та скласти податкову накладну для замовника?

ТОВ на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) придбало приміщення, яке надається в оренду державній установі. Як виставляти рахунок щодо відшкодування комунальних витрат? Орендар вимагає деталізувати: електроенергія, вода тощо. Який буде код послуг у ПН?

У ПН, виписаній постачальником у квітні, допущено помилку в одиниці виміру (замість КГ вказано тонна). Постачальник виписав РК на виправлення помилки, реєстрація якого відбулася 18.05. Чи буде у підприємця - покупця право на ПК за такою ПН у квітні, зважаючи на те, що одиниця виміру не є обов’язковим реквізитом?

Підприємство надає шиномонтажні послуги покупцям (КВЕД 45.20). Заблоковано податкову накладну. Які дії слід прийняти для її розблокування?

Підприємство в поточному періоді виявило помилку при здійснення реалізації товару у попередньому періоді (І квартал 2020 року) у ціні (завищено ціну товару на 5 грн і загальна сума без ПДВ на 175 грн). ПН було складено також на завищену суму. Як виправити таку помилку? Чи потрібно подавати уточнюючі розрахунки?

Підприємство придбало 200 л. ДТ за ціною 22,99 грн з ПДВ. Постачальник зареєстрував ПН, в якій сума без ПДВ та сума ПДВ відповідають первинним документам, а кількість зазначено 199,98262 л. (замість 200). Чи правильно складено ПН? Чи можна включати її до складу ПК?

Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?

ТОВ - платник ПДВ здійснює виробництво картонних коробок різного розміру, для чого купуються листи гофрокартону (з ПДВ 20%) з яких виготовлені коробки. Відходи картону продаються як макулатура, а це звільнена від ПДВ операція. Чи треба складати ПН на умовний продаж? На яку дату? Як вирахувати суму ПЗ?

Постачальник не відвантажив частину придбаного товару, розпочато кримінальне провадження. Підприємство-покупець, яке виявило нестачу товару, вирішило списати товар з балансу та нарахувати ПЗ згідно з копією протоколу обшуку. Якщо підприємство спише товар кінцем 2019 р. та нарахує собі ПЗ з ПДВ, але не встигне в встановленні строки зареєструвати само на себе податкову, чи будуть застосовуватись штрафи?

Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?