• Як складати РК при частковому поверненні отриманої передоплати покупцю? 

  01.06.2017 р. підприємство отримало передоплату. Протягом 2018 р. частинами відбувалося повернення передоплати. Як в такому випадку складати та реєструвати розрахунок коригування?

  09.08.2018 926
• Складаємо другу податкову накладну на різницю ціни за послугу 

  04.07.2018 р. складено податкову накладну на попередню оплату за загальний обсяг послуг перевезення на суму 1000 грн з ПДВ згідно з рахунком. 28.07.2018 р. були надані послуги та підписано акт виконаних робіт на суму 1200 грн. Як скласти другу податкову накладну на різницю?

  08.08.2018 153
• Безоплатна роздача рекламної продукції: як оподаткувати? 

  Як оформлюється проведення рекламної акції з роздачею інформаційних брошур, ручок та пакетів з логотипом? Як в такому випадку складати податкову накладну?

  06.08.2018 161
• Чи потрібно складати ПН на суму перевищення собівартості продукції над вартістю її реалізації? 

  Підприємство виробляє та продає продукцію. У ІІ кварталі 2018 р. з'ясувалося, що деяку продукцію продали за ціною нижче від ціни собівартості. ПН на суму перевищення собівартості над ціною продажу не складали та не реєстрували. Чи слід це зробити на даний час, а також внести зміни до декларацій з ПДВ за місяці ІІ кварталу 2018 р.?

  03.08.2018 220
• Як заповнювати графи 6 та 7 ПН при сплаті авансу, якщо виконання будівельних робіт закривається поетапно? 

  Як заповнювати графу 6 та 7 ПН при отриманні авансу за ремонтно-будівельні роботи, якщо в договорі підряду зазначена загальна вартість робіт, а їх виконання закривається поетапно на підставі актів (ф. №КБ-2, №КБ-3)?

  02.08.2018 156
• Оподаткування ПДВ продукції, яка звільнена від оподаткування  

  Підприємство планує виробляти та реалізовувати продукцію, що звільнена від оподаткування ПДВ за пп. 197.1.10 ПКУ. Чи можливо в такому випадку зареєструватися платником ПДВ? Як оподатковується ПДВ така продукція при експорті?

  01.08.2018 70
• Чи можна сплатити ПДВ-зобов’язання за рахунок податкового кредиту наступного періоду? 

  Податкову накладну, яку складено у квітні 2018 р., але зареєстровано з порушення строків реєстрації, помилково включили до декларації за квітень. Чи можна подати уточнюючу декларацію за квітень, сплативши суму зобов’язання за рахунок від’ємного значення наступного періоду, у якому буде враховано таку ПН?

  31.07.2018 96
• Право на податковий кредит за послугами з постачання електроенергії 

  Підприємство, яке надає послуги з електропостачання, не реєструє податкові накладні на надані послуги. Чи має право отримувач таких послуг на податковий кредит?

  30.07.2018 707 3
• Помилково відображено заблоковану ПН у складі ПК з ПДВ. Як виправити декларацію? 

  До рядка 10.1 декларації з ПДВ за вересень 2017 р. помилково включено заблоковану ПН. У червні 2018 р. прийшло рішення про реєстрацію цієї ПН. Як виправити цю помилку та скористатися податковим кредитом в червні 2018 р.?

  25.07.2018 111 11
• Чи можливо оформити розрахунок коригування на розрахунок коригування? 

  Чи можливо оформити розрахунок коригування щодо номенклатури товару за отриманим авансом на розрахунок коригування?

  23.07.2018 1351
• Виправляємо помилки в заголовній частині податкової накладної 

  Як виправити помилки в заголовній частині податкової накладної?

  23.07.2018 237
• Підприємство здійснює оподатковані та неоподатковані операції. Як нараховувати ПЗ з ПДВ? 

  Як нараховуються ПЗ з ПДВ, якщо підприємство здійснює як оподатковувані, так і неоподатковувані операції?

  20.07.2018 104
• Штраф за нереєстрацію ПН після анулювання реєстрації платника ПДВ  

  Підприємство виключили з Реєстру платників ПДВ за заявою з 16.05.2018 р. Декларацію з ПДВ за травень підприємство надало вчасно. Податкові зобов’язання за нею також сплачені вчасно. Проте підприємство не зареєструвало жодної ПН за період з 1 до 16 травня 2018 р. Чи буде штраф за цими ПН у розмірі 50%, у тому числі за тими, що складені на неплатників ПДВ?

  20.07.2018 57
• Строки для реєстрації ПН/РК та відповідальність за їх порушення 

  Які строки встановлені для реєстрації ПН та РК та яка відповідальність за їх порушення?

  11.07.2018 1823 1
• Як виправити податковий кредит за операціями з імпорту ІТ-послуг? 

  У грудні 2017 р. підприємство нарахувало ПДВ на імпорт ІТ-послуг. Складено податкову накладну з типом причини 14 та нараховано податкові зобов’язання. У декларації з ПДВ за грудень 2017 р. ПН не включено до податкового кредиту. Як виправити таку ситуацію та чим вона загрожує під час перевірки?

  10.07.2018 78
• Продаж автомобіля після ДТП та ремонту: як відобразити в бухобліку? 

  Авто підприємства потрапило в ДТП. Страхова компанія перерахувала кошти СТО за ремонт. Після ремонту авто продали фізособі. Як вести облік вибуття-прибуття авто на ремонт/з ремонту? Як зміниться його балансова вартість? На яку різницю повинна бути виписана друга ПН: між сумою продажу та залишковою балансовою вартістю?

  10.07.2018 73
• Випадки коригування податкової накладної 

  У яких випадках до податкових накладних вносяться зміни (коригування)?

  10.07.2018 2006
• Безоплатна роздача товару або його продаж за суму нижчу від ціни придбання: як визначити ПЗ? 

  Як визначаються податкові зобов'язанні при безоплатній роздачі товару або його продажу нижче від ціни придбання?

  09.07.2018 120
• Реєстрація ПН/РК: які терміни встановлені та що буде за їх порушення? 

  Які строки встановлені для реєстрації ПН та РК та яка відповідальність за їх порушення?

  06.07.2018 254
• Чи можна скласти РК до ПН за договором відступлення права вимоги? 

  Чи можна скласти РК до ПН за травень-серпень 2016 р. на суму авансу за договором оренди, якщо попередній орендатор (з яким завчасно розірвано договір) уклав з іншим орендатором договір відступлення права вимоги щодо суми неповерненого авансу та виписати ПН новому орендатору?

  06.07.2018 74
• ЯК зазначати номенклатуру в податковій накладній на часткову передоплату? 

  Підприємство отримує аванс у розмірі 50% на виконання підрядних робіт. За фактом виконання складається Акт №КБ-2. Чи можна в ПН на передоплату зазначати одиницю виміру «грн» та кількість 0.5, а вартість – загальну вартість згідно з договором?

  27.06.2018 307
• Складання ПН з цінною відмінною від ціни зазначеної у первинних документах — порушення! 

  Підприємство орендує приміщення (62.4 м за ціною 46 грн без ПДВ). На суму часткової передоплати орендодавцем складено ПН, у якій було зазначено повний обсяг надання послуг з оренди (62.4 м), а ціну зазначили частково (22,42 грн без ПДВ). На дату складання акту виконаних робіт орендодавець склав ще одну ПН, у якій зазначено 62.4 м за ціною 23,58 грн. Чи вважатиметься така ПН складеною без порушень?

  26.06.2018 256
• Формування податкових накладних експедитором у разі здійснення міжнародних перевезень вантажів 

  Товариство займається транспортно-експедиторськими послугами, що надаються в межах виконання договорів міжнародного перевезення вантажів. Яку кількість податкових накладних потрібно скласти замовнику перевезення на дату виникнення податкових зобов'язань з міжнародного перевезення?

  25.06.2018 100
• Чи можна виписати одну видаткову накладну на декілька постачань протягом дня? 

  Підприємство постачає бетон. Чи можна складати одну видаткову накладну на декілька поставок протягом одного дня, якщо при цьому було виписано декілька ТТН? Що з податковими накладними?

  25.06.2018 312
• У якому звітному місяці слід відображати ПН, яка зареєстрована з порушенням строків реєстрації? 

  Податкова накладна складена 06.04.2018 р., а зареєстрована 04.05.2018 р. У якому місяці відображати ПК за такою ПН в декларації з ПДВ?

  23.06.2018 331
• Податковий кредит та зобов’язання при придбанні автомобіля підприємцем 

  ФОП (загальна система оподаткування, платник ПДВ) придбав у юрособи - платника ПДВ легковий автомобіль (не для госпдіяльності). Податкова накладна складена на ФОПа та зареєстрована в ЄРПН. Чи має право ФОП на податковий кредит? Чи потрібно нараховувати ПЗ? Як складається ПН в такому випадку?

  21.06.2018 151
• Повернення авансу на наступний день: чи потрібно складати ПН та РК? 

  31 травня отримано аванс за товар, а 1 червня аванс повернувся згідно з листом покупця. Чи потрібно складати та реєструвати податкову накладну та розрахунок коригування до неї?

  13.06.2018 3822
• Повернення товару у роздрібній торгівлі — як оформити та скласти РК до ПН 

  Продано товар за готівку у роздрібній торгівлі кінцевому споживачеві (КС), видано товар та чек, в кінці дня складено ПН (загальну за всіма готівковими операціями за день).Через 10 днів КС повернув товар. Як оформити чек на повернення? Як повернути кошти, якщо в цей день виручки ще не було? Як відкоригувати ПН? Як діяти, якщо розрахунок відбувся банківською карткою?

  08.06.2018 270
• Списання суми ПДВ у разі якщо платник ПДВ відмовляється від права на податковий кредит 

  Підприємство, платник ПДВ, отримує бюджетне відшкодування. Податкові накладні постачальників, що зареєстровані з порушенням граничного строку, не включаються до податкового кредиту. Чи можна списати суми ПДВ за такими податковими накладними до складу витрат?

  07.06.2018 280
• Повернення гарантійного платежу: чи можна відкоригувати ПДВ-зобов’язання? 

  Чи можна скласти РК та відкоригувати зобов’язання з ПДВ при поверненні неплатнику ПДВ гарантійного платежу за оренду (який було враховано як оплата за перший та останній місяць оренди) в зв’язку з розірванням договору? Як складається РК при повному та частковому поверненні такого авансу?

  06.06.2018 148 2

1 2 3 4 … 26 27 28