Консультації по тегу «Податкова накладна»

Складено ПН на помилково перераховані кошти. Через 2 тижні, 23.03.21 р., кошти повернуто. Складено РК, але неправильно вказано дату РК - 31.03.2021 р. замість 23.03.2021 р. Як виправити помилку?

Підприємство, платник ПДВ, отримало передоплату за товари в одній кількості, виписавши ПН, а відвантажило в іншій. Причому загальна сума не змінилася. Як складати РК до ПН?

Підприємством було складено РК до ПН за пп. 198.5 ПКУ при поверненні обладнання з оренди від нерезидента та до ПН протягом року, складених за ст. 199 ПКУ. Внаслідок таких коригувань виникає від’ємне значення. Як у додатку 2 відображати коригування до ПН попередніх періодів, яке призводить до виникнення від’ємного значення?

У червні 2020 р. було допущено помилку в даті ПН. 02.09.21 р. було складено ПН з правильною датою. На помилкову ПН потрібно зареєструвати РК з кодом "103". Які штрафні санкції можуть бути в даному випадку для контрагента-покупця?

У 2016 р. було перераховано кілька оплат за меблі. Отримані ПН за оплаті. Але на 2021р. меблі так і не отримали. Контакту з контрагентом немає. Не було списано заборгованість, як безнадійну. Що потрібно зробити в 2021 році, щоб правильно списати безнадійну дебіторську заборгованість? Які наслідки, якщо вчасно не була списана заборгованість, як безнадійна?

У новій формі ПН реквізит з даними підписувача «ініціали та прізвище» замінили на «власне ім’я та прізвище». Чи буде помилкою заповнювати ПН за старим порядком, якщо підписант має КЕП, в якому повністю вписано його ім’я, прізвище та по батькові?

Постачальник надає регулярні послуги (перевезення відправлень) на умовах післяплати. Рахунки виставляються постфактум на загальну суму послуг за попередні 10 днів, ПН на суму та дату рахунку без відмітки про зведеність. Частина виставлених рахунків і ПН в поточному періоді включає послуги, надані в попередньому періоді. Чи є підстави включати такі ПН до податкового кредиту?

Дохід від продажу нежитлового приміщення розподіляється між двома учасниками- юрособами. Як має бути складена ПН учасником №2 при отриманні своєї частки доходу від учасника №1?

Отримали від постачальника-нерезидента безкоштовні демонстраційні зразки лінолеуму (нарізка з малих кусочків різних кольорів 7х15 см, скріплених у вигляді брелків). З митної вартості сплатили ПДВ і віднесли до податкового кредиту. Зразки оприбуткували на склад за справедливою вартістю. Зразки безкоштовно роздаються покупцям. Що робити з ПДВ? Чи потрібно реєструвати 2 податкові накладні з "0" вартістю?

Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?

Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?

Підприємство не подало до 01.03.2021 року декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність (планується подання на тижні). Чи можуть бути заблоковано податкові накладні через порушення термінів подання фінзвітності?

У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?

ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?

ТОВ придбало приміщення. На період переоформлення договорів за комунальні послуги, платить колишній власник і виставляє на відшкодування ТОВ. Які послуги писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?

Директор перебував у відпустці з 2 по 31 січня. У цей період документи та ПН підписував заступник директора своїм ЕЦП. З 1 лютого директор виходить на роботу. Чий ЕЦП потрібно використовувати під час реєстрації в лютому ПН від 31 січня: заступника директора чи директора?

Підприємство побудувало бар, що знаходиться в спільній частковій власності – 1/3 від загальної. Як правильно в ПН зазначити кількість та одиницю виміру. Відразу після закінчення будівництва будівля буде продаватися. Зараз витрати обліковуються на рахунку 151. В якій одиниці виміру краще оприбуткувати частку 1/3?

Як визначається мінбаза оподаткування ПДВ при реалізації нерухомості, яку було збудовано з метою продажу (Дт 151 Кт 286)? Собівартість складає 1 млн грн, договірна ціна - 700 тис. грн, оціночна вартість - 650 тис. грн

ТОВ в рамках виконання одного договору 18.11.2020 р. отримало передоплату за послугу «А». 04.01.21 р. складено акт на надання послуги «Б». 15.01.21 р. отримано кошти за послугу «Б». Як виписувати ПН в цій ситуації?

Підприємство протягом березня-грудня 2016 року не здійснювало реєстрацію ПН в ЄРПН через від’ємне значення на електронному рахунку. Як відобразити в обліку сплив 3 років з дня виписки таких ПН?

Підприємство отримує від покупця передоплату, однак відвантаження товару завжди відбувається на меншу суму. В подальшому сукупна сума переплати зараховується за згодою сторін до рахунку оплати іншого рахунку. Чи потрібно складати РК до кожної ПН на дату передоплати?

ТОВ поставило за ціною нижче ціни придбання обладнання, за яким оплата буде бюджетними коштами, а тому ПН буде виписана за касовим методом – за датою оплати. На яку дату виписувати ПН на різницю між ціною придбання та постачання?

За контрактом нерезиденту було сплачено вартість товару та «deposit/VAT20% over markup» (який повертається резиденту після розмитнення товару). Товар було розмитнено, складено МД і в наступному місяці нерезидент повернув депозит. Чи потрібно коригувати ПК з ПДВ, що виник при імпорті такого товару?

На оптово-роздрібному підприємстві при формуванні ПН через заокруглення сума разом за ПН може відрізнятися з підсумком видаткової накладної як на копійки, так і в гривнях. Чи припустимі відхилення підсумкової суми між податковою накладною та витратною накладної у зв'язку з округленнями і в яких межах?

Від різних постачальників один і той самий товар приходить з незначними відмінностями у назві та прибуткових накладних. Як правильно відображати назву такого товару в номенклатурі та в ПН? Якщо в чеку РРО буде скорочена назва товару?

Дилером було імпортовано авто та в подальшому переобладнано із зміною VIN коду, назви, коду УКТ ЗЕД. Який код УКТ ЗЕД зазначати при подальшому постачанні переобладнаного авто? Чи потрібно проставляти «ознаку імпортованого товару» при постачанні переобладнаного авто?

Повірений укладає договори з третіми особами від імені довірителя. При цьому гроші, товар, послуги через повіреного не проходять. Раз на місць повірений складає акт наданих послуг та реєструє ПН на суму акту. Довіритель оплачує послуги протягом 6 місяців рівними частинами. Які ПДВ-наслідки сторін (обидві платники ПДВ)?

Як складати ПН при наданні нерезиденту послуг з ремонту його майна, ввезеного в митному режимі переробки на митній території України? Робота виконується три місяці, чи потрібно щомісяця визнавати доходи? Як розподіляти рахунок 91: щомісячно чи за датою завершення виконаних робіт?

Підприємство придбало в листопаді 2020 р. ручки та щоденники з логотипом фірми. Ці ТМЦ роздає покупцям безкоштовно разом з товаром протягом грудня 2020 р. Як скласти податкові накладні, враховуючи, що ручки придбано в неплатника ПДВ, а щоденники в платника ПДВ. Як документально оформити таку роздачу?

Укладено договір на поставку томографа в лікарню з ПДВ 7%. З МОЗ має надійти лист, який може дати право на звільнення від ПДВ. За томограф буде сплачено аванс з ПДВ 7%. Коли надійде аванс, продавець складає ПН з ПДВ 7%. Чи можна буде відкоригувати цю ПН, якщо дозвіл на звільнення від ПДВ буде отримано після надходження авансу?