Консультації по тегу «Податкова накладна»

Підприємство - платник ПДВ придбало нерухомість в процесі ліквідації неплатоспроможного банку. Після придбання стало відомо, що продавець не може зареєструвати ПН. У визначені терміни він не зареєстрував ПН, а в майбутньому ймовірність реєстрації ПН практично нульова. Як покупцю обліковувати цю суму ПДВ?

За несвоєчасну реєстрацію ПН нараховано штраф. На ПДВ-рахунку є кошти, але списати ці кошти на поточний рахунок неможливо через податковий борг. Як можна сплатити податковий борг коштами з ПДВ-рахунку? Якщо анулювати реєстрацію платником ПДВ, чи можна списати кошти з ПДВ-рахунку для погашення штрафу?

Як ресторану заповнити графу «Номенклатура» у податковій накладній на кінцевого споживача: на замовника банкету чи ділової вечері як фізичної, так і юрособи?

Сільгосппідприємство придбало квартири у фізосіб та побудувало житловий комплекс (з госпприміщеннями). В подальшому комплекс продано нижче балансової вартості (було складено дві ПН за ставкою 20%). Наразі виявлено, що за пп. 197.1.14 ПКУ операція з постачання житла є звільненою від ПДВ. Як виправити таку помилку?

За договором транспортний експедитор замовляє перевезення у двох перевізників – нерезидентів. Перший здійснив перевезення на відрізку шляху Франція – Польща, другий – на відрізку шляху Польща – держкордон – Україна. Чи нараховується ПДВ за перевезенням на відрізку шляху територією України, якщо це одне цілісне перевезення згідно з CMR?

Як складати ПН, якщо акт на комунальні послуги оформляється останнім днем поточного місяця, а оплата (яка складається з доплати за поточний місяць та авансу за наступний) проходить на 2 дні раніше?

Орендар сплачує суму відшкодування вартості комунальних послуг, яка складається з доплати за поточний місяць (на підставі акту виконаних послуг) та часткової передоплати за наступний місяць. Як в такому випадку складається ПН?

Товариство укладає договір з нерезидентом про послуги з демонтажу, монтажу запчастин на станок, який потім буде ввезено на митну територію України за договором про купівлю-продаж. Вартість послуг - 12250,00 євро. Чи повинен отримувач послуг, які надаватимуться на території нерезидента, складати податкову накладну?

У грудні 2019 року помилково зареєстровано задвоєнні ПН (на платника та неплатника ПДВ). Задвоєнні ПН відображено у декларації. Який порядок складання РК з типом «20»? Як такий РК відображається у декларації з ПДВ?

Підприємство (платник ПДВ) надає медичні послуги, які звільнені від оподаткування. Зазвичай, в останній 15-й день реєстрації після того, як отримано усі вхідні ПН та зареєстровано зведену ПН, на наступний день завжди є такі ПН, які в останню хвилину зареєстровано постачальником, та які підприємство не включило у зведену ПН. Що з ними робити?

З контрагентом підписано договір на виконання робіт щодо виготовлення та подальшої поставки продукції. Яким документом має супроводжуватися передача продукції: актом виконаних робіт, актом приймання-передачі продукції чи накладною?

Підприємство оплатило за товари 22.08.2018 року, але контрагент не склав та не зареєстрував ПН. Як діяти в такій ситуації і чи є щодо такої ПН строки давності?

Для прийняття рішення про реєстрацію ПН в ЄРПН подано документи, які підтверджують реальність операції. Проте у ТТН вказано юрадресу замість адреси пункту розвантаження. Чи є це помилкою та як її виправити?

Постачальник зареєстрував податкову накладну, у якій значення графи 10 (обсяг постачання) на 0,03 грн відрізняється від видаткової накладної. Чи має право покупець на податковий кредит за такою податковою накладною?

14.06.2019 р. зупинено реєстрацію ПН за травень. 19.06.2019 р. подано документи про підтвердження реальності операції. У ЄРПН з’явився статус «відмовлено за рішенням комісії». Які подальші дії з цією ПН? Чи можна продовжувати реєстрацію ПН, якщо присутній реєстраційний ліміт? Де знайти рішення про відмову в реєстрації ПН?

Підприємство уклало договір з нерезидентом про транспортно-експедиторські послуги. Вони забезпечують організацію щодо перевезення вантажу з Китаю до Польщі. Чи потрібно підприємству складати ПН на послуги, надані від нерезидента (з Польщі до України перевозить інша компанія)?

За послуги з оренди робочого місця (договір коворкінгу) фізособи здійснюють оплату шляхом внесення коштів на рахунок орендодавця (платник ПДВ) через відділення банку. Протягом одного дня на рахунок у банку надходять платежі від різних фізосіб. Чи має право орендодавець складати одну зведену податкову накладну за день?

При перевезенні вантажу в міжнародному відправленні водієм сплачено послуги санстанції організації, яка є нерезидентом (послуги надавалися за межами України). Замовнику виставлено інвойс на компенсацію оплати вартості таких послуг. Як оподатковується така операція ПДВ у експедитора?

При прийманні товару від постачальника виникають розбіжності щодо кількості та ваги. Постачальник пропонує складати акт невідповідності на вагу чи кількість товару, що приймається на місці відвантаження. Чи правильно це? Як складати податкову накладну при таких розбіжностях?

Оплату за товар здійснено 10.12.2018 р. в сумі 86 770,80 грн (ПДВ - 14 461,80 грн). Постачальник вчасно не зареєстрував ПН. 31.05.2019 р. постачальник зареєстрував ПН датою 10.12.2018 р. на суму 254,40 грн (ПДВ - 42,40 грн) та датою 31.05.2019 р. зареєстрував РК до ПН на суму 86 516,40 грн (ПДВ - 14 419,40 грн). Чи є у покупця право на ПК в сумі 14 461,80 грн?

Як заповнити ПН на отриману компенсацію майнової шкоди, а саме: яку назву вказати в Описі (номенклатурі) товарів/послуг продавця; який код проставити в графі 3.1 або 3.3; який код та одиницю виміру зазначити в графах 4 та 5?

У березні надано послуги та підписано акт виконаних робіт (перша подія – зареєстровано ПН). У квітні послуги оплачено, а 16.05 ціну наданих послуг зменшено додатковою угодою. Переплату повернуто в червні. Як відкоригувати ПЗ з ПДВ? Чи потрібно складати ПН на суму переплати датою додаткової угоди?

Підприємство несвоєчасно зареєстровано платником ПДВ. В результаті податкової перевірки податківцями донараховано податкове зобов’язання та штрафні санкції за відсутність реєстрації ПН у розмірі 50%. Чи правомірні дії перевіряючих?

Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було «пусто», а стало «2454»; кількість було «0,13», стало «1»; ціна постачання було «1000 000», стало «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?

ТОВ – платник ПДВ надає послуги з ремонту авто як самостійні послуги (запчастини та матеріали клієнта), так і зі своїми запчастинами, які оформлюються видатковими накладними. Послуги оформлюються актами. Як складати ПН на такі операції – одну загальну на послуги і запчастини чи дві окремі - на послуги та на запчастини?

Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?

Постачальником на дату отримання авансу (500 тис. грн) складено ПН. Після цього поставлено товар іншої номенклатури на суму 200 тис. грн (на що виписано РК). В подальшому товар було повернено та поставлено інший товар (за більшою ціною згідно з додатковою угодою) на суму 400 тис. грн. Чи потрібно складати нову ПН?

Підприємство з березня до травня придбавало ОЗ у постачальника. Оплату здійснено лише в травні за однією накладною. Суми ПДВ за березень – квітень було відображено у графі 21 декларації. Чи має право підприємство на відшкодування за однією оплаченою ПН? Як при цьому заповнити додаток 3?

Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було – «пусто», стало – «2454»; кількість було – «0,13», стало – «1»; ціна постачання було – «1 000 000», стало – «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?

Покупець оплатив рахунок двічі (друга оплата є помилковою). Отримувач коштів повернув покупцю зайво отриману оплату. На помилкову оплату було складено ПН, а на повернення коштів – РК. Покупець не бажає реєструвати РК. Як можна подіяти на такого покупця згідно з нормами ПКУ?