Консультации

Чи може підприємство на ЄП (5% не платники ПДВ) надати директору (він же один із засновників) безвідсотку позику на 2-3 роки, з відстрочкою погашення на півроку. Як оформити, чи потрібно платити ЄП із суми позики після повернення? Чи можна утримувати із зарплати позику частинами чи директор повинен вносити кошти на рахунок підприємства?

Як правильно заповнити рядок 06 «Норматив відрахування (%)» у Розрахунку частини чистого прибутку, враховуючи те, що норматив відрахування був 80%, а став - 50%?

ТОВ має двох засновників, із частками 95% і 5%. Частки повністю оплачені (внесок ОЗ). Один з учасників (5%) планує вийти із складу засновників, подарувавши свою частку іншому учаснику. Як це зробити і які проводки в обліку?

Засновник - фізособа планує вийти з ТОВ, забравши частку нежитлового приміщення. Які податкові наслідки для ТОВ і учасника - фізособи?

Підприємство за рахунок власних коштів в орендованих приміщеннях здійснило капремонт. Витрати на капремонт в бухобліку віднесено на капітальні інвестиції в створення об'єкта інших НМА. Чи можна в податковому обліку орендаря застосувати прискорену амортизацію (термін - 5 років замість 12) до поліпшення орендованого приміщення?

Підприємство помилково складало та реєструвало в ЄРПН ПН на неплатників з ПДВ 20% на операцію, яка підлягає звільненню від оподаткування ПДВ. Як виправити?

Підприємство територіально пройшло перереєстрацію в іншому районі міста. Куди подавати об’єднану звітність за ІІІ квартал 2021 року та сплачувати ЄСВ?

Працівнику, який звільняється до закінчення робочого року, надано відпустку повної тривалості. При звільненні працівника із зарплати утримуємо суму надміру виплачені відпускні. В результаті працівник виявився винен підприємству. Цей борг підприємство простило працівнику. Які необхідно зробити проведення? Чи вважається це додатковим благом працівника?

ТОВ планує придбати облігації внутрішнього державної позики (ОВДП), за якими нараховуватимуться відсотки. Які особливості бухобліку, оподаткування (податок на прибуток)?

Підприємство планує сплатити за навчання працівника 6 тис. грн з подальшим щомісячним утриманням за заявою із його зарплати 20% в рахунок погашення оплати за навчання. Які податкові наслідки такої операції? У якій звітності необхідно відображати такі суми?

ФОП, платник ЄП ІІ групи, реалізовує в інтернеті товари і після досягнення відповідного ліміту застосовує ПРРО. Чи можна формувати фіскальні чеки і на операції, що не вимагають застосування ПРРО? Наприклад, оплата від іншого ФОП з розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок?

ФОП, платник ЄП ІІІ групи, неплатник ПДВ, здає свою квартиру для проживання працівників посольства. Це єдиний дохід ФОПа. Чи потрібно ФОПу подавати ф. №20-ОПП?

Приватне підприємство акумулювало за період своєї госпдіяльності значну суму нерозподіленого прибутку. Власник підприємства виявив бажання виплатити частину чистого прибутку у вигляді дивідендів. Який порядок оформлення здійснення вищезгаданої виплати, а також які податки потрібно сплатити при виплаті дивідендів?

На головному підприємстві та філії директором оформлений один і той ж найманий працівник. Чи буде посада «в.о. генерального директора» та «Директор» вважатись суміщенням посад? Чи може працівник працювати на філії за суміщенням без доплати (без зарплати)? Чи потрібно дотримуватися періодичності виплати зарплати двічі на місяць для працівника, прийнятого 13.10.2021року?

Приміщення «Будівля дошкільного навчального закладу» внесена як частка в СК підприємства, яке здійснює діяльність за КВЕД 68.20 і надаватиме приміщення в оренду СГ, що буде надавати освітні послуги в цьому приміщенні. Чи буде це приміщення звільнене від податку на нерухоме майно? Якщо ні, то яку ставку податку треба застосовувати для таких об’єктів в Києві?

ТОВ - платник податку на прибуток застосовує податкові різниці. Платник ПДВ у 2020 році придбало меблі, ввело їх в експлуатацію як МНМА (вартість одиниці - менше 20 тис. грн), нарахувало знос - 100%. У жовтні 2021 р. меблі розбираються і розміщуються на складі з метою подальшого продажу. Які особливості обліку та оподаткування?

Підприємство "А" має борг перед підприємством "Б" у сумі 100 000 грн, який за договором вимоги боргу переходить підприємству "В" безоплатно. Які наслідки виникають у підприємства "В" в обліку та в оподаткуванні? Всі підприємства - платники ПДВ та прибутку на загальних підставах

Підприємство нараховує та сплачує фізособі – резиденту роялті за використання товарного знаку. Яке оподаткування та бухоблік такої операції?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток придбаває у нерезидента мобільний додаток. Чи оподатковується зазначена операція ПДВ?

Під час перевезення вантажу на перевізника ФОПу виписали штраф за перегруз і він його сплатив. Після цього ФОП виставив претензію на відшкодування збитків у вигляді сплаченого штрафу замовнику перевезення. Замовник претензію оплатив. Чи буде доходом ФОПа отримана компенсація?